关于独立董事在公司治理中作用的研究

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1、炱山大考本科学年论文题目：关于独立董事在公司治理中作用的研宄学院（系）：经济管理学院年级专业：工商管理一班学号：100105010006学生姓名：彭改良指导教师：赵玉忠教师职称：觀日期：2013年11月04日炱山大考本科学年论文题目：关于独立董事在公司治理中作用的研宄学院（系）：经济管理学院年级专业：工商管理一班学号：100105010006学生姓名：彭改良指导教师：赵玉忠教师职称：觀日期：2013年11月04日关于独立董事在公司治理中作用的研究摘要近年来，随着经济全球化的发展，我国上市公司在董事会治理结构方面取得了很大的进步，但是也存在一些问题。独立董事制度的引入对完善公司治理机构起着

2、重要的作用。本文首先引入独立董事的起源，并通过分析了我国公司引入独立董事的背景来进一步阐述独立董事在公司治理中的职能作用，并根据我国上市公司独立董事制度存在的一些问题提出了一些建议。关键词：独立董事；背景；作用；建议InthispaperInrecentyears,withthedevelopmentofeconomicglobalization,listedcompaniesinourcountryhasmadegreatprogressintheboardofdirectorsgovernancestructure,buttherearesomeproblems.Theintrodu

3、ctionofindependentdirectorsystemtoperfectthecorporategovernanceinstitutionsplayanimportantrole.Thisarticlefirstintroducedtheoriginoftheindependentdirector,Andthroughtheanalysisofthebackgroundofourcompanyintroducesindependentdirectortofurtherexpoundthefunctionofindependentdirectorsincorporategover

4、nance,andaccordingtotheindependentdirectorsystemoflistedcompaniesinourcountrysomeproblemsputsforwardsomeSuggestions.目录一、独立董事的起源4二、我国公司引入独立董事的背景4（一）“一股独大”的股权结构4（二）“内部人控制”的存在损害中小股东利益和国有资产流失5（三）董事会作用不足5（四）监事会作用不足5（五）满足在境外上市和建立现代企业制度的要求6三、独立董事在公司治理中的职能作用6（一）独立董事的职能定位6（二）我国独立董事在公司治理中的职能7（三）独立董事在公司治理中的

5、作用8四、我国上市公司独立董事制度存在的冋题及完善建议10（-）我国上市公司独立董事制度存在的问题10（二）完善我国独立董事制度的建议11鱗i吾12参考文献12一、独立董事的起源独立董事是独立于公司股东且不在公司中任职，并与公司或公司的管理者之间不存在任何业务联系，对公司业务能够根据个人的专业知识和相关经验作出独立判断的董事。独立董事制度起源于20世纪30年代，当初没计该制度的n的主要是控制股东和公司内部管理，防止损害公司的整体利益。但是随着公司的发展，有关董事会的丑闻频频出现。针对这个问题，1976年美国证监会批准了一条新的法例，要求国内每家上市公司在不迟于1978年6月30H以前设立

6、并维持一个专门的独立董事组成的审计委员会。由此独立董事制度逐步发展成为英美公司治理结构的重要组成部分。二、我国公司引入独立董事的背景按照中国证监会2001年8月16日发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的耍求，所有上市公司都耍建立独立董事制度，在2003年6月30日之前上市公司的独立董事至少要占董事会成员的1/3。独立董事制度在中国上市公司的引入经历了一个由外部吸收到内部消化的过程。随着国内一些公司陆续到海外上市，公司管理层对独立董事制度的了解和吸收不断提高。（一）“一股独大”的股权结构与美国高度分散的股权结构不同，主要巾国有大中型企业改组而来的中国上市公司股权极为集中。在

7、股改以前，中国上市公司的股权结构主要由国家股、法人股和社会公众股三部分组成，据统计：截至2001年4月底，全国共有A股上市公司1124家，第一大股东为国家持股的占全部公司的65%;第一大股东力法人股东的占全部公司总数的31%,两者之和高达96%。在国有股与国有法人股占如此之高的股权比例下，企业的“所有权”及国有股与国有法人股的“所有权”就成为问题的关键：企业、国家股、国有法人股均属于国家也就是企体人民所有，但这是一个不能承担民事贵任