小学财务和财物管理制度.doc

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1、小学财务和财物管理制度★、财务和财物管理制度一、关于政府采购制度1、凡是使用财政性资金（包括财政预算内资金和预算外资金）购买货物、工程和服务及其相关活动，均实行政府采购制度。2、关于政府采购内容。（1）、工程项目在10万元以上，批量物品在2万元以上。（2）、其他采购项目按照当年政府采购办规定执行。3、关于政府采购的形式。政府采购遵循公开、公平、公正原则，维护公共利益，保证行政效率，最大限度地提高财政性资金的使用效益。（1）、集中采购：50万以上实行招投标采购；50万以下实行询价采购。（2）、分散采购：

2、工程项目虽在2万元以上或政府采购办规定的项目，如果自行采购要得到政府采购部门的允许。（3）、自行采购：A、明确采购工作人员、采购工作职责、采购工作责任人。B、明确供应商、工程承包人的供应和承包原则。C、工作人员和供应商、工程承包人的确定由集体讨论决定。4、凡政府采购规定的项目均要先申报后实施。5、采购验收规定：（1）、集中采购和分散采购及自行采购的货物、工程和服务，由学校事务处组织人员验收；对货物、工程和服务有特殊要求的，学校会同教育局有关部门共同验收。（2）、验收后签署验收意见，其中属于集中采购的验

3、收意见，需报政府采购管理办公室或教育局有关部门备案。二、关于教职工福利费支出管理制度1、教职工福利费来源：是由财政按每人每月90元核拨学校（含退休人员）。每人每月90元是财政拨款的依据，不是每人每月平均享受90元。2、教职工福利费使用范围。（1）、教职工家属医疗报销（报销规定由工会另行制订）。（2）、教职工生老病死慰问费及困难补助等（慰问及补助规定另行制订）。（3）、单位福利事业性支出。（4）、年底结余情况下，适度支出集体性福利待遇。3、教职工福利费支出的报批程序：（1）、家属医疗报销由工会主席根据学

4、校规定负责具体操作。（2）、教职工生老病死慰问费及困难补助：由本人或工会小组组长或成员向学校工会提供相关信息或提议，经党政工领导参与慰问。（3）、单位福利事业性支出：由工会小组组长或办公室主任或工会会员提议，经党政工讨论决定后组织实施。如健身方面器材等。（4）、所有福利费支出由校长根据规定或党政工讨论决定来把关审批。4、学校会计每学期初向党政工通报福利费使用情况。5、福利费收支情况工会主席每年向教职工进行报告。三、财产物品采购、入库、领用制度（一）、物品采购规定：1、学校物品（教育教学生活办公物品及教

5、学用品等）采购，分学期有计划采购。执行先请购、后采购，先入学校财产帐或仓库帐、后进行财务报销。2、物品请购流程：各年级组根据需求填写物品请购单。物品请购单交总务主任。总务主任送校长室审批后办理采购。3、总务处物品采购原则（1）、一般性的、急需的且金额较小的教学用品、办公用品等物品一般就近采购。（2）、凡金额较大的，必须由两人以上组成采购小组，货比三家后再定价购买。（3）、凡属政府采购办规定的，实行申报制度。（4）、专业性较强或选择性较活的物品采购时，请使用组室派出专业人员协同采购。4、采购人员必须具备

6、高度责任感，认真负责地做好采购工作，严格遵守财务制度。5、所有采购物品，须经过总务处财产保管人员清点、验收入库、登记入册、签名，然后报校长审批签字，最后办理财务报销手续。（二）、物品入库规定：1、所有学校采购的物品，都必须办理验收、入库手续，由总务处财产管理人员或仓库管理人员登记入册后方能领用。2、所有入库物品，总务处管理人员必须建立完整的财产帐或仓库帐。按物品的价格、用途分别入固定资产帐、低值耐久用品帐；或办公用品、代办用品帐等。3、总务处管理人员要每学期清点，做到帐帐相符，帐物相符，学校财产用品去

7、向要清楚，领用、借用手续要完备。（三）、物品领用规定：1、学校各部门所需物品，一律由总务管理员负责发放。2、个别组室保管的贵重物品、仪器、电器等设备，一律由总务处财产管理员登记备案。3、学校财产管理人员必须严格执行有关制度，所有“物品领用单”统一保存，以备查验。固定财产帐目必须长期保存，易耗物品记流水帐，列帐备查。4、凡领用物品必须按计划日期归还至仓库或专用保管室（一般为一学期）。5、凡遇借用物品人员调离、调岗或退休等，则必须到相关部门办理归还手续或移交手续。如遗失、损坏则应查明原因，或照价赔偿。6、

8、学校财产原则上不外借。如遇特殊情况，应由借用人填写一式二份借用单，经总务主任报校长批准后，由总务主任委派相关人员办理出借手续。四、财务发票报销制度1、购置固定资产或低值耐久用品发票报批程序：（1）、由总务主任先凳帐再签字。（2）、购物人或使用人注明用途后签字，。（3）、校长审批签字。（4）、办理财务报销手续。（5）、会计处理经费帐务的同时做好固定资产入帐手续。2、凡购置易耗用品、办公用品、代办用品发票报批程序：（1）、由仓库保管员先验收登记入库、再签字。