财务管理总复习(计算题)

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1、第一章1．企业财务管理的概念、特点；概念：企业财务管理就是利用价值形式对企业的财务活动进行的管理，是企业组织财务宏达、处理企业与各方面财务关系的一项综合性管理工作。特点：价值管理、综合性2．财务活动的内容；①筹资活动②投资活动③资金营运活④分配活动3．企业财务管理的要素；①资金筹集②资产营运③成本控制④收益分配⑤信息管理⑥财务监督4．企业财务管理的目标种类及矛盾协调；目标的种类：①利润最大化②资本利润率最大化或每股收益最大化③企业价值最大化（比较好的目标）矛盾协调：投资者与经营者：⑴监督⑵激励①“股票选择权

2、”方式②“绩效股”方式⑶接受投资者与债权人：⑴限制性借款⑵提前收回借款或者停止借款5．企业理财环境；经济环境、法律环境和金融环境6．企业财务管理的方法。财务预测、决策（核心）、预算、控制、分析方法第二章1．资金时间价值的概念；概念：是指资金在周转使用中由于时间因素而形成的差额价值，也称货币的时间价值。资金时间价值的实质，是资金使用后的增值额。★2．单利、复利终值和现值的计算；3．年金的概念、形式及类型；概念：年金是指在一定期间内每次等额收付的系列款项；形式：折旧、租金、利息、保险金等；类型：普通年金（后付）

3、、即付年金（先付）、递延年金、永续年金★4．各种年金终值及现值的计算；5．财务风险的种类及管理策略；种类：筹资、投资、现金流量、收益分配、利率、汇率风险管理策略：规避、减少、转移、接受风险6．风险的衡量指标。主要是标准离差和标准离差率，标准离差率越大，风险越大；反之，越小。如果期望报酬率不等，则必须计算标准离差率。第三章1．资金筹集的分类；⑴按所筹资金的性质分：权益筹资和负债筹资⑵按所筹资金的用途分：流动资产筹资、固定资产筹资、无形资产筹资⑶按是否通过金融机构分：直接筹资和间接筹资（银行借款）⑷按所筹资金的

4、来源分：内源筹资（折旧和留存收益）外源筹资（发行股票、发行债券、商业信用等）⑸按所筹资金的期限长短分：短期筹资和长期筹资2．资金筹集的渠道和方式；渠道：①国家财政资金②银行信贷资金③非银行金融机构资金④其他法人单位资金⑤民间资金⑥外商资金⑦企业内部资金方式：①吸收直接投资②发行股票③利益留存收益④发行企业债券⑤借款⑥商业信用⑦融资租赁⑧其他筹资方式★3．销售额比率法预测资金的需要量；4．权益资金的特点及筹资的种类；特点：自愿性、法定性、永久性种类：吸收直接投资、发行普通股股票和利用留存收益筹资5．吸收直接投

5、资、发行普通股股票、利用留存收益筹资方式的优缺点；吸收直接投资的优点：①有利于增强企业信誉②有利于尽快地形成生产能力③有利于降低筹资风险缺点：①资本成本较高②企业控制权易分散发行普通股股票的优点：①发行普通股②有利于尽快地形成生产能力③有利于降低筹资风险6．借款、发行债券、融资租赁、商业信用筹资方式的优缺点；7．借款涉及的信用条款（周转信贷协定、补偿性余额）；★8．融资租赁方式中租金的构成及计算。第四章1．资金成本的概念、性质和作用；★2．个别资金成本及综合资金成本的计算；★3．经营杠杆、财务杠杆和综合杠杆

6、的效应及系数的计算；★4．最佳资本结构的概念及确定方法（比较资本成本法、每股收益无差别点分析法）。第五章1．项目投资的特点；★2．原始总投资、投资总额、建设投资的构成；★3．现金流量的构成及计算；4．项目投资决策指标的类型；★5．净现值、净现值率、现值指数的计算。第六章1．证券及证券投资的和种类；本书所讲的证券是有价证券的简称。它是指票面载有一定金额，代表财产所有权或债权，可以有偿转让的凭证，主要包括股票、债券及基金证券等。证券投资又称有价证券投资，是指投资者将资金投资于股票、债券、基金及衍生证券等资产，从

7、而取得投资收益的一种投资行为，它是企业投资的重要组成部分。证券的种类很多，按不同的标准可以作不同的分类。①按照证券的发行主体的不同，可以分为政府证券、金融证券和公司证券三种。②按照证券收益稳定性的不同，可分为固定收益证券和变动收益证券两种。③按照证券所体现的权益关系，可分为所有权证券和债权证券两种。④按照证券到期日的长短，可分为短期证券和长期证券两种。2．证券投资的目的；企业进行证券投资，最根本的目的是为了获得投资收益。除此之外，还有以下几个方面的目的。①暂时存放闲置资金②与筹集长期资金相配合③满足季节性经

8、营对现金的需求④满足未来的财务需求⑤获得对相关企业的控制权3．证券投资的风险及收益；㈠证券投资的风险：⑴系统性风险：①利率风险②购买力风险③再投资风险⑵非系统性风险：①违约风险②变现力风险③破产风险㈡证券投资的收益：包括证券交易现价与原价的差价以及定期的股利或利息收益两部分。证券投资收益的高低是影响证券投资的主要因素。证券投资的收益有绝对数和相对数两种表达方式。在财务管理中通常用相对数，即用收益率来表示。4．企业