2-财务决算专项说明-(11872)

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1、××公司财务决算专项说明××公司201×年度财务决算专项说明（除特别注明外，本专项说明金额单位均为人民币元）一、期初重大调整事项说明（一）期初权益重大调整明细项目合并范围变化重大会计差错更正会计政策变更公司制改建调整清产核资调整其他调整合计实收资本资本公积专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润外币报表折算差额少数股东权益合计（二）期初权益调整原因逐项说明合并范围变化、重大会计差错更正、会计政策变更等调整期初权益的具体事项及原因。二、非经常性损益的说明项目金额一、非经常性损益合计(损失以“－”号填列)（一

2、）非流动资产处置损益（二）计入当期损益的政府补助（三）计入当期损益的资金占用费（四）合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益（五）非货币性资产交换损益（六）委托投资损益（七）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备-10-××公司财务决算专项说明（八）债务重组损益（九）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等（十）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益（十一）与公司主营业务无关的预计负债产生的损益（十二）交易性金融资产（负债）及可供出售金融资产损益

3、（十三）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回（十四）委托贷款收益（十五）投资性房地产公允价值变动损益（十六）一次性调整当期损益（十七）受托经营托管费收入（十八）捐赠性收支净额（十九）其他二、非经常性损益对应的所得税影响数三、扣除所得税影响后非经常性损益合计三、高风险业务的说明说明企业从事股票（证券）买卖、期货及衍生品交易、基金投资、委托理财等高风险业务的资金占用和损益情况。（一）委托理财业务项目受托机构名称年初余额年末余额当年实际盈亏预计盈亏受托机构经营状况本金减值准备其中：当年计提投资净额合计—其中

4、：1.2.……（二）商品、金融期货（权）及衍生品投资项目年末持仓合约金额其中：场外交易持仓合约金额年末持仓合约市值当年实际盈亏浮动盈亏当年累计交易金额一、商品期货（权）及衍生品二、金融期货（权）及衍生品-10-××公司财务决算专项说明（一）基金投资项目年初余额年末数账面余额跌价准备账面价值市值合计其中：1.……5.【按年末账面余额列示最大的前5项】（二）股票投资项目原始投资成本年初余额年末余额市值跌价准备当年实际盈亏其中：1.……5.【按年末账面余额列示最大的前5项】四、国有资本保值增值的情况按照《企业

5、国有资本保值增值结果确认暂行办法》（国资委令第9号）的规定，对国有资本保值增值情况进行披露。（一）国有资本保值增值结果确认表项目金额项目金额一、上年年末国有资本及权益总额四、本年国有资本及权益减少二、年初国有资本及权益总额（一）经国家专项批准核销三、本年国有资本及权益增加（二）无偿划出（一）国家、国有单位直接或追加投资（三）资产评估减少（二）无偿划入（四）清产核资减少（三）资产评估增加（五）产权界定减少（四）清产核资增加（六）消化以前年度潜亏和挂账而减少-10-××公司财务决算专项说明（五）产权界定增加

6、（七）因自然灾害等不可抗拒因素减少（六）资本（股票）溢价（八）因主辅分离减少（七）接受捐赠（九）企业按规定上缴利润（八）债权转股权（十）资本（股本）折价（九）税收返还（十一）中央和地方政府确定的其他因素（十）补充流动资本（十二）经营减值（十一）减值准备转回五、年末国有资本及权益总额（十二）会计调整六、年末其他国有资金（十三）中央和地方政府确定的其他因素七、年末国有资产总量（十四）经营积累八、年末合并国有资产总量（一）企业国有保值增值情况分析说明1、国有保值增值完成情况根据《国有资本保值增值结果确认表》列

7、示的数据，计算出本公司201×年度国有资本保值增值率为××%。其计算过程如下：201×年度国有资本保值增值率=（扣除客观因素影响后的期末国有资本÷期初国有资本）×100%=××÷××=××%2、客观增减因素3、国有资本本年年初数相对上年年末数的调整情况国有资本本年年初数与上年年末数相比增加【或减少】××元，具体原因为××××。4、相关参考指标大幅波动或异常变动情况5、其他需要披露的情况（二）其他国有资金总额增减变动情况项目本年数上年数增（减）数保险保障基金特准储备基金股份制改造剥离权益国家专用拨款其他…

8、…合计注：说明其增减变动事项的主要原因。-10-××公司财务决算专项说明五、人工成本及工资管理情况的说明（一）人工成本情况项目本年数上年数负担数实发数负担数实发数一、企业人工成本总额(不含劳务派遣费用)其中：工资总额二、从业人员人工成本总额其中：从业人员劳动报酬三、职工人工成本总额（一）工资总额（二）社会保险费用其中：养老保险其中：年金(补充养老保险)医疗保险其中：补充医疗保险失业保险工伤保险生育保险（三）商业保险费用（四）福利费用其中：非