生产型企业财务管理流程

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1、生产型企业财务管理操作流程图一、原材料管理操作流程1、采购计划审批财务部（准备资金）采购部门（制定计划单，一式两份）总工（审批是否采购）采购部门（进行采购）2、采购流程审批17财务部（原件存档）总经理（审批）总工（审核比价、比较质量，确定供方）采购员（比价、分析报告、样品检验单等）采购员（凭复印件订立合同）3、入库流程仓库保管（入库、登台帐）采购员（留存）17财务部（记帐）仓库主管（审核：程序、开一式五份入库单，登财务帐）采购员办理入库（发票、请验单、检验单）质检部（3天内出具检验单）仓库保管（核对数量、出具一式两份请验单）合格采购员

2、申请付款（发票、入库单）不合格不合格采购员（退货）财务部（付款）总工（审批）总工（审批让步放行，降价使用）采购员（特采申请单）4、出库流程17仓库保管（出库、登台帐）财务部（记帐）仓库主管（审核：一式五份领单程序，库存、签字，登财务帐）生产部经理（审批）领料部门主管（审核）领料人（一式五份出库单）领料部门（留存）仓库保管（入库、登台帐）二、产成品（含组装件）管理操作流程1、产成品（含组装件）入库流程仓库主管（审核：一式五份入库单程序，签字，登财务帐）车间（开具一式五份入库单）产成品（含组装件）质检部质检合格后17财务部（记帐）车间（留

3、存）仓库保管（出库、登台帐）1、产成品出库流程财务部（记帐）仓库主管（审核一式五份发货清单程序，签字，登财务帐）市场部负责人（签字审批）市场部（一式五份发货清单，含仓转清单）17市场部（留存）司机（代放行条）购货单位（留存）1、组装件生产调用出库流程仓库保管（出库、登台帐）财务部（记帐）仓库主管（审核一式五份领单程序，库存、签字，登财务帐）生产部经理（审批）领料部门主管（审核）领料人（一式五份出库单）17领料部门（留存）171、组装件做为配件出库流程仓库主管（审核程序、签字，核销、登财务帐，补差出库）仓库保管（登台帐、差量补足出库）旧

4、配件退回免收配件费17责任人付款（无证明）仓库主管（审核程序、证明，核销、登财务帐，补差出库））旧配件未退回差量补足（用户有证明）维修部（年初一次领用一年存量，分管领导审批）维修部（一式五份清单）仓库主管（审核程序、证明，核销、登财务帐，补差出库））财务部（核实签章，开具收据）已收取配件费仓库保管（登台帐、差量补足出库）维修出库备用交购货单位财务部记帐维修部留存代放行条仓库保管（登台帐、差量补足出库）171、产成品退、换货及返修成品管理流程财务部（记帐）仓库主管（审核、红字出库单、记财务帐）质检部（检验报告）仓库保管（暂验收入库但不入

5、帐，3天日通知检验）总工（审批）市场部（退货或返修审批表，一式五份）17退货仓库保管（留存、做台帐）换货市场部（开具发货清单，含仓转清单）三、办公用品[含低值耐用办公用品及易耗品（包括招待用酒、烟、矿泉水等））管理操作流程1、采购计划审批财务部（准备资金）17办公室（汇总各部门需要，制定采购计划单）总经理（审批是否采购）采购人员（进行采购）2、采购流程审批财务部（原件存档）分管领导或总经理（审批）办公室主任（审核比价、比较质量，确定供方）采购员（比价、分析报告、样品检验单等）采购员（凭复印件订立合同）172、各部门专业印刷用品、印刷资

6、料采购流程审批办公室（联系采购）分管领导（审批）部门经理（审核）部门人员（请购单）仓库保管（入库、登台帐）4、入库流程财务部（付款）财务部（记帐）17仓库主管（审核：程序、开一式五份入库单，登财务帐）采购员办理入库（发票）仓库保管、采购员、使用部门（验收、核对数量）合格总工（审批）办公室主任（审核）采购员申请付款（发票、入库单）4、领用流程办公室人员（发放）财务部（记帐）办公室主任（核实）部门经理（审核）领用人（领料单）17四、研发物料管理操作流程1、采购计划审批财务部（准备资金）研发部门（制定计划单，一式两份）副总工（审核是否采购）

7、采购部门（进行采购）仓库保管（入库、登台帐）2、入库流程17财务部（记帐）仓库主管（审核：程序、开一式五份入库单，登财务帐）采购员办理入库（发票）仓库保管、采购员（验收、核对数量）合格财务部（付款）副总工（审批）采购员申请付款（发票、入库单）3、出库流程仓库保管（出库、登台帐）财务部（记帐）仓库主管（审核：一式五份领单程序，库存、签字，登财务帐）副总工（审批）领料部门主管（审核）领料人（一式五份出库单）17领料部门（留存、做帐）五、日常费用报销流程总经理（审批）（收据以及发票1万元以上）经办人（注明事由、经办者等）分管领导（审批）（发

8、票1万元以下）财务（初审单据的真实、数字准确、程序等）财务经理（复核）部门责任人（审查事由的真实性）财务（做帐）财务经理（分单）出纳（付款）17