零售信贷业务审计基础课程讲义

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1、交通银行零售信贷业务审计基础交通银行零售信贷业务审计基础零售信贷业务审计岗是交通银行内部审计的专业岗位之一。其主要职责是承担对被审计对象零售信贷业务的现场审计，审计监督并综合评价和反映被审计对象零售信贷业务的合法、合规性和资产的安全、流动、盈利性，以准确、及时、真实、完整反映本行资产状况。第一章零售信贷业务审计概述1.1零售信贷业务管理体制及架构交通银行为适应零售业务战略转型要求，积极推进零售信贷业务专业化、条线化管理，同时构建完善独立的内控体系，在总、分行层面分设承担相应管理职能的部门，在全行范围内统一信贷政策、明确授信标准、规范业务流程，实施全面持续的风险监控，实现贷审

2、分离、前后台分离、人档分离。（1）总行层面总行零售信贷管理部主要职能如下：一是调查、研究和制定个贷业务产品管理、授信管理和风险管理、风险计量的政策、制度和办法；二是组织、指导、培训、检查全行个贷条线产品管理、授信管理、风险管理和风险计量工作；三是督导全行完成年度个贷业务发展指标和风险控制指标，提高个贷业务收益率及市场占有率；四是设计、开发、包装、销售个贷产品，并对个贷产品和销售渠道进行分析、评估、优化、完善，促进个贷产品的销售；五是研究开发和管理个贷业务管理系统；六是研究、开发内部评级系统等风险计量工具，推广实施个贷业务内部评级法；七是对个贷业务进行日常性运行风险监控，提高

3、资产质量。总行小企业信贷部主要职能如下：一是调查、研究和制定小企业贷款产品、授信、风险和系统管理政策；二是组织、指导、培训、检查全行小企业信贷条线产品管理、授信管理、风险管理和系统管理工作；三是督导全行完成年度小企业信贷业务发展指标和风险控制指标；四是研究、设计、开发、包装小企业信贷产品，并对小企业信贷产品和销售渠道进行分析、评估、优化、完善，促进产品销售；五是研究、开发、管理、维护小企业信贷业务管理系统；六是对小企业信贷业务进行日常性运行风险监控，分析、研究运行风险，利用风险评估、风险提示等方法加强对风险的预防和预警，提高资产质量；七是指导、检查、培训全行小企业贷款分类和

4、拨备等工作；八是配合相关部门进行小企业贷款诉讼保全、核销等工作；九是统计、汇总、分析业务管理报表和审计信息披露报表，配合相关部门完成向监管部门报送的信息材料。总行风险管理部负责零售信贷业务风险的整体性风险监控管理，主要包括零售信贷资产质量总体变动和重大波动的整体监控，共同参与零售信贷风险双线监控和报告体系，进行风险隐患和风险敞口的预警提示，检查并指导解决突出风险和突发事项等，建议、督促、协助零售信贷相关管理部门实施风险管理、风险控制和风险化解，并与监察室分别负责零售信贷27交通银行零售信贷业务审计基础业务的责任认定和追究；对全行零售信贷风险评级及其迁徙变化情况进行监控。总行

5、资产保全部总体负责不良贷款管理工作，包括不良贷款催收政策、业务管理流程的制定，相关信息系统的建立和完善，不良贷款损失核销的审查和管理，全行不良贷款的检查督导等工作，并直接介入重大不良零售信贷资产的处置工作。（2）分行层面分行零售信贷管理部主要工作职责如下：一是根据总行各项零售信贷业务授信管理和风险管理的政策、制度和办法，制定相应的实施细则，并在实际工作中贯彻执行；二是组织、指导、培训、检查辖内零售信贷业务授信管理和风险管理工作；三是分解下达、督导辖内完成年度零售信贷业务发展指标和风险控制指标，及时对指标完成情况进行分析和监控；四是按照总行统一部署或本行安排，组织辖内零售信贷

6、业务营销推进和市场推广活动；五是牵头产品设计开发，提出个贷新产品的业务需求和系统需求，形成需求报告并提交相关部门或总行进行开发；六是组织对支行、个人贷款管理中心等相关个贷从业人员进行业务评价、考核和培训；七是对零售信贷业务系统进行日常管理和维护；八是对零售信贷业务日常性运行进行风险监控。随着小企业信贷专营机构的推广，与小企业信贷业务相关的管理职能将移交给小企业信贷专营机构。试点分行小企业信贷专营机构主要承担小企业业务的营销策划、市场推广、人员培训、审查审批、贷后管理、业务分析等职能。分行风险管理部除承担辖内零售信贷业务整体性风险监控管理职能（具体内容详见总行层面）外，其下设

7、的放款中心负责零售信贷业务授信条件落实情况的审查、信贷管理文件和法律文件的审查、零售信贷业务的放款操作、抵/质押物权利凭证的集中管理、零售信贷业务档案的集中管理等工作。分行资产保全部主要承担不良贷款综合管理和不良贷款损失核销等职能。（3）支行层面支行作为零售信贷业务的前台经营部门，主要承担如下职能：一是负责积极拓展零售信贷业务，针对目标客户开展营销，完成年度发展计划，并做好客户关系的日常维护和管理；二是受理客户提出的授信申请，收集有关授信资料，进行充分的贷前调查，了解客户的贷款意向、还款能力和还款意愿，确保客户资料