东百集团财务报表分析

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1、成绩：厦门大学(论文首页纸)二〇一一学年第二学期课程名称：财务管理任课教师：孟力论文题目：福建东百集团财务分析学号：17720092200578姓名：方舟年级：大三系别：管理科学专业：管理科学-5-福建东百集团财务分析一、公司简介福州东百集团股份有限公司（简称东百集团）是福建省商业龙头企业，其前身福州东街口百货大楼创立于1957年。1986年进行股份制改革试点。1992年改制为福州东街口百货大楼股份有限公司。东百集团位处福州东街口商圈，分为A、B、C、D四个营业楼，营业面积约为4万平米，年营业额6亿，利润超过6000万，是福建省最大的集房地产、证券金融、旅游、

2、餐饮、娱乐等为一体的大型商业企业集团。2001年新股东入主后，进一步深化企业内部改革、夯实零售主业。东百集团自在上海证券交易所上市以来，已由单一的经营百货业发展成以百货业为主兼多元化经营的，集国内贸易、广告信息、租赁、进出口贸易、加工业、高新产业等为一体的，跨地区、跨行业、跨功能、外向型的大型连锁企业集团。二、财务分析资产负债表指标日期2011-9-302010-12-312009-12-312008-12-31资产总额162136.72151450.04137981.47121001.87负债总额51898.6780019.4278542.0265872.

3、13流动负债44613.4180019.4278542.0265863.97长期负债-　---货币资金30674.8343266.1836261.1816655.24应收账款366.17319.221269.991388.75其他应收款29399.814472.812819.095837.48坏账准备----股东权益100376.6569413.5659309.8755006指标日期2011-9-302010-12-312009-12-312008-12-31资产负债率(%)3252.8356.9254.4389股东权益比率(%)61.945.8342.98

4、45.4587流动比率1.51690.70170.56240.4133速动比率1.45540.66950.54110.3835-5-现金流量表指标日期2011-9-302010-12-312009-12-312008-12-31销售商品收到的现金166237.44212302.82175845.78156199.65经营活动现金净流量-22292.726353.523496.2518179.96现金净流量-12591.35700519605.945331.83经营活动现金净流量增长率(%)-302.1512.1629.2433.74销售商品收到现金与主营收入

5、比(%)110.03112.19112.77114.16经营活动现金流量与净利润比(%)-76.7261.2283.48184现金净流量与净利润比(%)-43.3269.43236.5453.96投资活动的现金净流量26824.01-7714.36-6156.91-10067.95筹资活动的现金净流量-17122.66-11634.142266.6-2780.18利润表指标日期2011-9-302010-12-312009-12-312008-12-31主营业务收入151077.4189240.36155931.76136821.38主营业务利润----经营

6、费用14431.7117283.5415431.219465.6管理费用4688.393158.91597.645989.09财务费用1718.93232.982995.73851.73三项费用增长率(%)26.4518.233.7225.87营业利润8468.3114223.9911375.1911308.01投资收益-79.8363.0633-380.26补贴收入----营业外收支净额30206.11-272.35277.15839.49利润总额38674.4213951.6411652.3312147.51所得税9595.833864.263357.88

7、2270.82净利润29064.6110089.378288.629880.66-5-销售毛利率(%)21.3322.1121.5523.98主营业务利润率(%)5.67.517.29-净资产收益率(%)28.9614.5413.9817.96表格数据来自软件：金太阳网上交易专业版1、偿债能力：1）公司的短期偿债能力可以由流动性计量指标体现出，主要包括流动比率与速动比率。流动比率=流动资产/流动负债，可以在资产负债表中看出东百这几年来有三年流动比率小于1，说明东百的资产流动性低，短期偿债能力较差，但也说明东百的现金及其他短期资产的利用效率较高。速动比率=（流动

8、资产-存货）/流动负债，东百这几年的速