岳塘区开展行政事业单位内部控制.doc

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1、岳塘区开展行政事业单位内部控制基础性评价工作实施方案为进一步推动《行政事业单位内部控制规范（试行）》的贯彻实施，指导和促进各单位有效开展内部控制建设与实施工作，落实《关于全面推进行政事业单位内部控制规范实施的指导意见》（财会〔2015〕24号）（以下简称“指导意见”），根据湖南省财政厅《关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》（湘财会〔2016〕16号）（以下简称“通知”）要求，以量化评价为导向，开展单位内部控制基础性评价工作，通过“以评促建”的方式推动各单位如期完成内部控制建立与实施工作，全面落实通知精神，推动我区行政事业单位内

2、部控制基础性评价工作，制定如下评价工作实施方案：一、组织领导为切实加强对我区行政事业单位内部控制基础性评价工作的组织领导，协同推进行政事业单位内部控制基础性评价工作，区财政局成立“行政事业单位内部控制基础性评价工作业务领导小组”，组成如下：组长：谭道明党组成员、纪检组长成员：宋浩区国库集中支付核算中心主任陈玉芳预算股股长20丁龙力会计股股长杨扬行财股股长许艳财政监督股股长领导小组下设“行政事业单位内部控制基础性评价工作办公室”，办公室设在会计股，会计股股长丁龙力任办公室主任。组成部门包括会计股、预算股、国库集中支付核算中心、行财股、监督股、

3、乡镇财政服务中心，会计股具体负责行政事业单位内部控制基础性评价工作的前期部署、协调、进度跟踪、指导督促、宣传报道、信息报送等工作，其它组成部门负责配合会计股开展内部控制基础性评价的监督检查、评价总结以及其他相关工作。各单位要切实加强对本单位内部控制基础性评价工作的组织领导，加强统筹规划和组织领导，确保所辖单位全面完成内部控制基础性评价工作，通过“以评促建”的方式（具体评分标准及方法见附件1和附件2）推动本单位内部控制水平的整体提升。二、工作安排及实施步骤各单位应按照方案要求，积极动员、督促本单位内部控制基础性评价工作的开展，形成高质量的内部

4、控制基础性评价报告，确保本单位在2017完成内部控制建立与实施工作。充分利用评价报告成果，提高内部控制水平和效果。20各单位应加强对本系统内部控制基础性评价的督促、指导和检查。各单位应于3月底前启动内部控制基础性评价工作，并于2017年12月30日前，向区财政局会计股报送本单位内部控制基础性评价工作总结报告。总结报告内容包括本单位开展内部控制基础性评价工作的经验做法、取得的成效、存在的问题、工作建议及可复制、可推广的工作案例等。三、加强宣传和监督（一）内部控制基础性评价报告将作为2017年部门决算报告的重要组成部分。各区直单位应当在本单位及

5、所属单位内部控制基础性评价工作的基础上，对本单位的内部控制基础情况进行综合性评价，汇总形成本单位的内部控制基础性评价综合报告（参考格式见附件3），作为2017年决算报告的重要组成部分报区财政局国库集中支付核算中心。凡是2017年决算报告中未附内部控制基础性评价报告的，一律不予接收。（二）加强监督检查。20为确保各单位内部控制基础性评价工作按时开展，评价结果真实有效，区财政局将把内部控制基础性评价工作开展情况作为财政监督检查、《会计法》执行情况检查的重要参考。凡是未按要求及时提供内部控制基础性评价报告的单位，或在评价过程中弄虚作假、评价结果不

6、真实的单位，将作为财政监督检查、会计法执行情况检查的重点关注对象，一经查实，将严肃追究相关单位和人员的责任。（三）加强宣传推介和经验交流。内部控制基础性评价工作是推动各单位于2017年底如期完成内部控制建立与实施工作的一项重要举措。各单位要加大对内部控制基础性评价工作及其成果的宣传和推介力度，充分利用报刊、电视、网络等媒体资源，进行多层次、多方位的持续宣传报道。附件：1.行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表2.《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》填表说明3.行政事业单位内部控制基础性评价报告湘潭市岳塘区财政局2017年2月27日

7、20附件1:行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表类别评价指标评价要点（分值）评价得分单位层面（60分）1.内部控制建设启动情况（本指标14分）1.1成立内部控制领导小组，制定、启动相关的工作机制(4分)1.2开展内部控制专题培训(3分)1.3开展内部控制风险评估(3分)1.4开展组织及业务流程再造(4分)2.单位主要负责人承担内部控制建立与实施责任情况（本指标6分）2.1单位主要负责人主持召开会议讨论内部控制建立与实施相关的议题（2分）2.2单位主要负责人主持制定内部控制工作方案，健全工作机制（2分）2.3单位主要负责人主持开展内部控制

8、工作分工及人员配备等工作（2分）3.对权力运行的制约情况（本指标8分）3.1权力运行机制的构建(4分)3.2对权力运行的监督(4分)4.内部控制制度完备情况（本指标16分）4.1