宜章县林业局.doc

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1、宜章县林业局内部控制管理手册宜章县林业局2016年11月28日目录一、宜章县林业局基本情况简介1.基本情况………………………………………………12.主要职责……………………………………………2-3二、宜章县林业局内部机构设置1.领导班子设置及分工………………………………4-52.内部控制工作领导小组及实施方案………………6-123.内部控制风险评估领导小组………………………134.部门预算工作领导小组……………………………145.国有资产管理委员会………………………………156.政府性投资项目和财政专项资金集中监管工作领导小组及领导小组办公室…………

2、…………………………16三、单位层面管理制度1.宜章县林业局会计机构管理制度………………17-192.重大项目资金议事决策规则……………………20-243.宜章县林业局内部控制关键岗位管理制度………25-304.中共宜章县林业局党组议事决策规则…………31-34四、业务层面管理制度1.宜章县林业局预算业务管理制度………………35-402.宜章县林业局收入管理制度……………………41-423.宜章县林业局支出管理制度……………………43-454.宜章县林业局资产业务管理制度………………46-475.宜章县林业局政府采购业务管理制度…………48-556.

3、宜章县林业局合同业务管理制度………………56-597.宜章县林业局工程项目管理制度………………60-818.宜章县林业局差旅费管理制度…………………82-839.宜章县林业局借款制度……………………………8410.宜章县林业局车辆管理制度……………………85-8811.宜章县林业局接待管理制度…………………89-9112.宜章县林业局绩效考核制度………………………9213.宜章县林业局上班签到制度………………………9314.宜章县林业局宣传奖励制度………………………94-97五、内部控制的业务流程图1.预算业务管理流程…………………………………982

4、.收支业务管理流程……………………………99-1003.政府采购管理流程…………………………………1014.资产业务管理流程…………………………………1025.合同业务管理流程…………………………………1036.宜章县林业局权力运行流程图………………104-123六、评价与监督管理制度1.宜章县林业局工作目标管理考核办法…………124-1352.宜章县林局工作目标管理考核实施方案……136-1433.财政专项资金集中监管工作制度……………144-1464.风险评估报告…………………………………147-1495.内部控制基础性评估报告……………………1

5、50-152一、宜章县林业局基本情况简介1.基本情况宜章县位于湖南省南部，毗邻广东，为全省重点林区县之一，在全国主体功能区划中属南岭山地森林及生物多样性生态功能区，属国家集中连片特困地区（罗霄山片区）扶贫攻坚县。全县国土总面积317.68万亩，其中：林业用地面积226.25万亩，活立木蓄积量413.46万立方米，森林覆盖率62.26%。宜章县林业局为县人民政府工作部门，地处玉溪镇民主路9号。县林业局现有干部职工458人（含县森林公安局），其中在职358人，退休100人，有专业技术职称89人，其中高级2人，中级32人，初级54人。2.县林业局主要职责（

6、一）贯彻执行国家林业方针、政策和法律、法规，研究制定全县森林生态环境建设、森林资源和国土绿化的发展战略、中长期发展规划和林业发展政策，经批准后组织实施并依法监督检查。（二）管理县级林业资金，负责全县林业资金的征收、管理和使用。（三）组织开展植树造林、封山育林工作，组织、指导以植树种草等生物措施防治水土流失的工作；指导国有林场（苗圃）、集体林场、森林公园、植物园以及基层林业工作机构的建设和管理。（四）组织指导全县森林资源管理；组织全县森林资源调查动态监测及统计；编制森林采伐限额并监督执行，监督林木、竹材凭证采伐、运输；依法负责林地、林权管理，组织对林地

7、征、占用的申报工作；管理并监督森林资源有偿使用；监督林地开发利用；组织协调山林权属纠纷调处。（五）组织指导陆生野生动植物资源的保护、管理和开发利用，指导森林和陆生野生动物类型自然保护区的建设和管理，负责濒危物种的进出口和国家及省保护的野生动物、珍稀树种、珍稀野生植物及其产品出口的管理工作。（六）组织、协调、指导、监督全县森林防火工作；指导全县森林公安工作；组织、指导全县森林病虫害的防治与检疫。（七）研究提出林业发展的经济调节意见以及林业产品发展的有关政策建议；监管国有林业资产，指导林业产业发展；申报重点林业建设项目和配合有关部门做好涉林开发项目的组织

8、指导工作。（八）指导各类商品林（包括用材林、竹林、经济林、药材林、特种用途林）、防护林和风景林及林木花卉的发