理财学复习资料(08019)

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1、什么是金融:金融是研究个人、企业和政府之间进行货币和信贷转移的过程、机构、市场和工具的学科。金融是应用经济学，金融研究的是货币流动如何促进生产和分配。什么是个人理财:个人理财是指评估、制定个人或家庭合理利用财务资源，实现人生目标的综合过程。个人理财可分为生活理财和投资理财两部分。个人理财的主要流程:建立和界定与客户的关系；收集客户财务数据和相关信息并分析其理财目标或期望；分析客户当前的财务状况；整合理财规划策略，制定综合个人理财计划；执行个人理财计划；监控理财计划的执行效果。个人理财的起源和发展:个人理财起源于美国。从经济学角度看，个人理财也的产业和发展是市场选择

2、的结果。我国个人理财的现状及前景:我国个人理财目前还处于起步阶段，但发展潜力巨大。注册金融理财师（CFP）的资格认证标准:“四E”标准：教育、考试、从业经验、职业道德。我国劳动和社会保障部理财规划师国家职业标准:1、国家理财规划师职业道德准则包括一般原则和具体规范两部分。一般原则包括：正直诚信原则、客观公正原则、勤勉谨慎原则、专业尽责原则、严守秘密原则、团队合作原则。具体规范是是一般原则的具体化。2、国家理财规划师职业纪律规范3、违反职业道德规范的制裁措施(行业自律机构的制裁措施；法律责任。)货币时间价值的含义:货币时间价值是指货币经历一定时间的投资和再投资所增加

3、的价值，也称资金的时间价值。货币时间价值产生的原因:货币时间价值产生的原因是：由于货币直接或间接地参与了社会资本周转，从而获得了价值增值。货币时间价值的实质就是货币周转使用后的增值额。货币时间价值的形式绝对数形式：存款的利息、债券的利息和股票的股利等；相对数形式：存款利率、证券投资报酬率、企业投资项目的回报率等。单利和复利:单利是在计算利息时，每一次都按照原先融资双方确认的本金计算利息，每次计算的利息并不转入下一次本金中。复利是指每一次计算出利息后，即将利息重新加入本金，从而使下一次的利息计算在上一次的本利和的基础上进行，即通常所说的利滚利。终值的计算:终值是指现

4、在存入一笔钱，按照一定的利率和利息计算方式，将来能得到多少钱。单利终值计算公式：复利终值计算公式：现值的计算:现值是指将来的一笔首付款折合为现在的价值。单利现值计算：复利现值计算：年金的计算:年金是指一定时期内一系列相等金额的收付款项。按照收付的次数和支付的时间划分，年金分为普通年金（后付年金）、预付年金（先付年金）、递延年金（延期年金）和永续年金（无期限的定额支付）。财务计算器:一般的财务计算器都有五个用语计算资金时间价值的按键：PV代表现值，FV代表终值，PMT代表年金，n代表年数，i或I/Y代表报酬率或贴现率，在输入完毕输出值前按CPT或COMP代表计算。货

5、币时间价值系数表:主要有四种：复利终值系数表、复利现值系数表、年金终值系数表和年金现值系数表。EXCEL软件中5个常用的财务函数：计算终值：FV（Rate，Nper，Pmt，Pv，Type）;计算现值：PV（Rate，Nper，Pmt，Fv，Type）;计算年金：PMT（Rate，Nper，Pv，Fv，Type）;计算年限（期数）：NPER（Rate，Pmt，Pv，Fv，Type）;计算贴现率：RATE（Nper，Pmt，Pv，Fv，Type）什么是个人/家庭财务管理:个人/家庭财务管理就是利用发展已相当完善的企业会计和财务技术对个人/家庭的经济活动进行计量、核算

6、和管理，在原理与方法上与企业财务管理基本相同，但是，由于对象、目的和用途不同，个人/家庭财务管理又有其内在特点。个人/家庭财务管理的特点:信息不必对外公开；不受准则、制度约束；不要求计提资产减值准备；不必计列折旧；两表不必严格对应；不进入收入，支出的资本化。个人/家庭财务管理的基本原则:个人/家庭财务管理的基本原则主要包括：借贷相等原则、流量与存量相对应原则、收付实现制原则、成本价值与市场价值双度量原则。个人/家庭财务报表主要包括：资产负债表、损益表和预算表三种。个人/家庭资产负债表的编制:资产负债表显示的是某一时点的家庭财务状况（存量），其内容主要包括家庭资产、

7、家庭负债、家庭净资产。在进行个人/家庭资产负债表编制时，应根据各种资产负债的不同性质采用不同的计价方式。个人/家庭损益表或现金流量表的编制:损益表显示的是家庭财务变动情况（流量）。由于个人/家庭采用收付实现制的财务核算方法，所以，损益表也就是现金流量表。损益表主要分为三大项目：收入、支出和盈余/赤字。个人/家庭预算表的编制:预算表用于计划未来的收支。资产负债表和现金流量表分别从静态和动态两个方面反映家庭财务状况，但对家庭财务管理而言，还需要编制家庭预算表，从某种意义上说，预算表是家庭财务管理和规划的重要工具和工作重心。财务报表结构分析:家庭财务报表是供个人和理财规

8、划师进行财