《成本管理研讨》ppt课件

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1、C1目标成本模板C2合约规划模板C3标准合同范本体系成本管理工作框架Notes:A-目标B-关键流程C-核心工具D-基础信息库项目乃至公司层面成本资源配置的优化B1动态成本控制B2统一合约安排D地区成本基准库6成本管理流程框架E-重大决策机构E专项决策委员会（招标采购）项目发展总成本与成本控制的对象Notes:除了销售设施建造以外的营销费用、管理费用、财务费用、税费、物业费用等分别由其他相关部门（营销、人力资源、行政、财务部、物业公司）管控，成本部门负责汇总出项目发展总成本。1土地征用及拆迁补偿费2前期工程费3建筑安装成本4市政及

2、基础设施工程5配套设施工程6销售设施工程费7物业费8销售费用9管理费用10财务费用11不可预见费项目发展总成本成本中心控制对象非成本中心控制对象6成本管理流程框架全成本责任制下的成本归口管理成本控制总成本汇总、建安费用与主要经济技术指标、工程支出的目标控制值的审核与过程监控1投资管理地价、拆迁费、契税、交易手续费等费用支出的目标控制值的审核与过程监控2规划设计咨询评估费用、勘察设计费用目标控制值的审核与过程监控、设计变更管理3项目管理前期开发报建相关费用目标控制值的审核与过程监控4营销策划销售费用、销售设施工程费目标控制值的审核与

3、过程监控6人力与行政分别负责管理费用中人工成本与其他管理费用目标控制值的审核与过程监控7财务资金利息、税收等费用的目标控制值的审核与过程监控8物业管理物业相关费用的目标控制值的审核与过程监控9Notes:此处仅标明归口职能，职能在集团为“中心”，在地区公司为“部”。工程管理现场签证的管理56成本管理流程框架成本管理主线流程目标成本（可研版）目标成本（策划版）目标成本（方案版）目标成本（执行版）合约规划（执行版）合约规划（方案版）已签合同金额已确认变更金额预估变更金额未签合同规划金额预估动态成本回顾＝已发生合同金额＋未签合同规划金额

4、变更与签证项目竣工成本确认更新地区成本基准项目结算成本总结与历史数据归集目标成本（调整版-日期）合约规划（调整版-日期）是否超目标5%是否评审评审评审评审招投标与合同签定*橙色指地区负责完成，兰色指集团主导、地区参与配合*最近1-2年，动态成本是否超目标5%的判断基准，以总包招投标完成后的首次调整版目标成本为准，远期再改为执行版投资分析1方案设计施工图设计3竣工交房后期运营施工与营销发展策划24657阶段职责成本控制专项决策委员会（招标采购）6成本管理流程框架合约规划指导意见项目各阶段成本控制工作指引序号项目阶段完成时间测算依据成

5、果责任部门1投资分析阶段投资决策会前1、土地信息及周边情况《项目目标成本（可研版）》地产发展部设计成本管理中心财务总工办2、项目初步市场定位、初步商业定位3、规划草案4、成本基准（可研估算版）2发展策划阶段土地中标后，方案设计前1、《项目目标成本（可研版）》《项目目标成本（策划版）》；《项目设计阶段成本控制重点和控制方案》（写进设计任务书）成本管理中心地产发展部设计财务2、项目关键节点，三通一平实施方案及经济分析3、项目概念设计成果4、产品配置标准（策划版）3方案设计阶段方案设计完成后15个工作日内1、《项目技术经济指标（方案）》

6、《项目目标成本（方案版）》；《合约规划》（方案版）成本管理中心地产发展部设计财务中心2、产品配置标准（方案版）3、项目方案设计成果4、成本基准（方案测算版）4扩初、施工图设计施工图设计完成后15个工作日内1、《项目技术经济指标（施工图）》《项目目标成本（执行版）》；《合约规划》（执行版）成本部营销部工程部设计部成本管理中心2、产品配置标准（施工版）3、初步设计、施工图设计成果4、材料设备选型，供应界面划分5、合同范围与施工界面划分5施工与营销阶段每月30日前1、上月目标成本回顾值《项目目标成本（调整版-日期）》，总包招投标完成后的

7、首次调整版成为后期控制基准；《项目目标成本回顾》（写进《成本月报》）；《合约规划》（调整版-日期）成本部营销部工程部设计部2、产品配置标准、材料设备价格变化3、新增项目合同造价及货款、合同结算差异4、工程设计变更、现场签证6竣工交房阶段（竣工确认）1-6月竣工的，在6月底前；6-12月竣工的在12月底前1、《项目目标成本（执行版）》《项目竣工成本估算》成本部财务部营销部工程部设计部2、《项目目标成本回顾》3、各费项已发生支出情况4、各费项未完全发生的预估情况7后期运营阶段（项目结算）结算完成后30个工作日内实际结算情况《项目成本总

8、结和分析》成本部成本控制过程中的扰动因素Notes:动态成本目标成本结算成本产品配置标准变化设计变更与现场签证政策变化投入（材料、设备、劳动力）市场价格的变化工程量的变化6成本管理流程框架成本控制工作质量要求1目标成本制订合理“合理”的定义总额合理