「信託業內部控制制度標準規範」之「通則」、「特 ….docx

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1、「信託業內部控制制度標準規範」之「防制洗錢及打擊資助恐怖主義注意事項」修訂對照表行政院金融監督管理委員會94年5月25日金管銀(四)字第0948010630號函洽悉行政院金融監督管理委員會99年9月21日金管銀票字第09900347890號函洽悉金融監督管理委員會104年2月4日金管銀票字第10400018060號函洽悉金融監督管理委員會105年1月4日金管銀票字第10400301330號函洽悉金融監督管理委員會107年7月12日金管銀票字第10701120470號函洽悉修正作業項目(本次修訂)現行作業項目說明捌、防制洗錢及打擊資恐注意事項捌

2、、防制洗錢及打擊資助恐怖主義注意事項配合「信託業防制洗錢及打擊資恐注意事項範本」(以下稱本範本)依據金融監督管理委員會(以下稱金管會)頒布「金融機構防制洗錢辦法」及修訂之「銀行業及電子支付機構電子票證發行機構防制洗錢及打擊資恐內部控制要點」內容修正名稱，修正作業項目名稱。修正依據資料(本次修訂)現行依據資料說明法令規章：一、洗錢防制法二、資恐防制法三、銀行業及電子支付機構電子票證發行機構防制洗錢及打擊資恐內部控制要點四、信託業防制洗錢及打擊資恐注意事項範本(及其附件「信託業評估洗錢及資恐風險及訂定相關防制計畫指引」)法令規章：一、洗錢防制法二

3、、信託業防制洗錢及打擊資助恐怖主義注意事項範本依據本範本第一條，修訂法規依據。36防制洗錢及打擊資恐注意事項(本次修訂)防制洗錢及打擊資助恐怖主義注意事項(修訂前)說明一、作業程序係依「信託業防制洗錢及打擊資恐注意事項範本」(以下簡稱本範本)辦理。一、作業程序(一)確認客戶身分。1確認客戶身分時機：（1）與客戶建立業務關係時。（2）進行下列臨時性交易：a.辦理達新臺幣五十萬元(含等值外幣)(以下稱一定金額)以上之通貨交易時。b.辦理新臺幣三萬元以上、未達一定金額之國內現金匯款時。（3）辦理新臺幣三萬元以上之國內轉帳匯款案件時。（4）發現疑似洗

4、錢或資恐交易，或自洗錢及資恐高風險國家或地區匯入款項之交易時，包括但不限於金融監督管理委員會（以下稱主管機關）函轉國際防制洗錢組織所公告防制洗錢及打擊資恐有嚴重缺失之國家或地區，及其他未遵循或未充一、依本範本第二條規定，爰以本範本為信託業防制洗錢及打擊資恐之內部控制制度。36分遵循國際防制洗錢組織建議之國家或地區。（5）對於過去所取得客戶身分資料之真實性或妥適性有所懷疑時。2確認客戶身分方式，除主管機關另有規定外，應依下列方式辦理：（1）以可靠、獨立之原始文件、資料或資訊，辨別及驗證客戶身分，並保存該身分證明文件影本或予以記錄。（2）對於由代

5、理人辦理之簽約或交易，應確實查證代理之事實，並依前目方式確認代理人身分。（3）採取辨識及確認客戶實際受益人之合理措施。（4）確認客戶身分措施，應包括徵詢業務關係之目的與性質。3前款第三目規定於客戶為法人或信託之受託人時，應瞭解下列資訊以確認客戶之實際受益人：（1）客戶為法人時：36a.具控制權之最終自然人身分(如姓名、出生日期、國籍及身分證明文件號碼等)。所稱具控制權係指持有該法人股份或資本超過百分之二十五者。b.如未發現具控制權之自然人，或對具控制權自然人是否為實際受益人有所懷疑時，應徵詢有無透過其他方式對客戶行使控制權之自然人。必要時得取

6、得客戶出具之聲明書確認實際受益人之身分。c.如依前二小目規定均未發現具控制權之自然人時，應採取合理措施，確認擔任高階管理職位（如董事或總經理或其他具相當或類似職務之人）之自然人身分。（2）客戶為信託之受託人時：應確認其委託人、受託人、信託監察人、受益人及其他可有效控制該信託帳戶之人。36（3）客戶或具控制權者為下列身分者，除有本作業程序(五)第一款但書情形者外，得不適用上開應辨識及確認實際受益人身分之規定：a.我國政府機關。b.我國公營事業機構。c.外國政府機關。d.我國公開發行公司或其子公司。e.於國外掛牌並依掛牌所在地規定，應揭露其主要股

7、東之股票上市、上櫃公司，或其子公司。f.受我國監理之金融機構及其管理之投資工具。g.設立於我國境外，且所受監理規範與防制洗錢金融行動工作組織（FATF）所定防制洗錢及打擊資恐標準36一致之金融機構，及該金融機構管理之投資工具。對前開金融機構及投資工具需留存相關文件證明（如公開資訊查核紀錄、該金融機構防制洗錢作業規章、負面資訊查詢紀錄、金融機構聲明書等）。h.我國公務人員退休撫卹基金、勞工保險基金、勞工退休基金及郵政儲金。4確認客戶身分應遵循之事項：（1）在與客戶建立業務關係時或與臨時性客戶進行金融交易超過一定金額時或懷疑客戶資料不足以確認身分

8、時，應從政府核發或其他辨認文件確認客戶身分並加以記錄。（2）應對委託帳戶、由專業中間人代為處理交易，要特別加強確認客戶身分之作為。（3）應特別留意非居民型之客戶，瞭