税务会计与税务筹划

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1、《税务会计与纳税筹划》教学大纲第一部分：教学要求一、授课对象：《会计学》的授课对象为会计（包括审计）专业的本科生。在条件适宜的情况下可以在非会计专业（工商管理、经济学等）的学生中开设。二、先修课程学生应先学习《宏观经济学》、《微观经济学》、《财政与税收》或《税收学》、会计学以及高等数学等课程，以保证教学效果。三、学分学时分配本课程3学分，总学时54，章节学时安排如下：章节内容学时章节内容学时第一章税务会计概念结构2第八章所得税会计12第二章纳税基础4第九章印花税会计2第三章增值税会计14第十章其他税会计3第四章消费税会计3第十一章税务筹划总论6第五章关税会计2第六章营业税会计3第七章资源税会

2、计2复习——1第二部分：教学内容第一章税务会计概述一、教学目的与要求　　本章带有全书绪论的性质，其目的是让自学应考者对税务会计有一个基本的了解。要求通过本章的学习，理解税收与税务会计、企业(财务)会计的关系，税务会计的目标和特点，税务会计的基本理论（前提、原则、要素）二、教学内容：第一节税务会计的概念第二节税务会计的对象与目标第三节税务会计的基本前提、一般原则第四节税务会计的要素第一章纳税基础一、教学目的与要求：掌握我国现行税制体系、税制构成要素、税收征管制度、纳税人有哪些权利和义务、税收法律责任。二、教学内容第一节税收与税法概述第二节税制构成要素（税收实体法）第三节税收征纳制度（税收征管法

3、概要第四节纳税人的权利与义务第五节纳税人的税收法律责任第六节我国税法体系第二章增值税会计一、教学目的与要求：　　本章是本课程重点章节之一，要求通过本章的学习，理解和掌握我国增值税的基本内容(纳税人、纳税范围、对象、税率、计税依据、应纳税额的计算、税收优惠、纳税申报等)，增值税发票管理。同时本章应侧重理解和掌握在增值税会计的账户设置方法，增值税进项税额、进项税额转出的会计处理方法，增值税销项税额的会计处理方法，增值税结转、上缴的会计处理方法，增值税会计信息披露。二、教学内容：第一节增值税概述第二节增值税的计算及申报第三节增值税进项税额及其转出的会计处理第四节增值税销项税额的会计处理第五节增值税

4、结转及上缴的会计处理第六节出口退免税会计第四章消费税会计一、教学目的与要求：　　通过本章的学习，理解和掌握消费税的基本内容；消费税计税依据的确认及应纳消费税的计算方法；消费税的会计处理方法。二、教学内容：第一节消费税概述第二节消费税的计算和会计处理第五章关税会计一、教学目的与要求：通过本章的学习，理解和掌握关税的基本内容；关税计税依据的确认及应纳税额的计算方法；关税的会计处理方法。二、教学内容第一节关税概述第二节关税的计算与操作第三节关税的会计处理第六章营业税会计一、教学目的与要求　　通过本章的学习，理解和掌握营业税的基本内容、各税目营业税的计算方法及其相应的会计处理方法。第一节营业税概述第

5、二节营业税的计算第三节营业税的会计处理第七章资源税会计一、教学目的与要求：通过本章的学习，理解和掌握资源税的基本内容、资源税的计算及相应的会计处理方法。二、教学内容：第一节资源税概述第二节资源税的计算与申报第三节资源税的会计处理第八章所得税会计一、教学目的与要求：　　本章是本课程重点章之一，要求通过本章的学习，理解和掌握内、外资企业所得税的基本内容、计税方法；所得税会计的基本理论和方法，各种情况下，所得税的会计处理方法；个人所得税的基本内容及代扣代缴个人所得税、个体工商户所得税的会计处理方法。二、教学内容：第一节内资企业所得税第二节外资企业所得税第三节所得税会计基础第四节所得税的会计处理第一

6、节个人所得税的计算与申报第九章印花税会计一、教学目的与要求：通过本章的学习，理解和掌握印花税的基本内容、印花税的计算及相应的会计处理方法。二、教学内容：第一节印花税概述第二节印花税的计算与申报第十章其他税种的会计一、教学目的与要求：通过本章的学习，理解和掌握其他税种的基本内容、其他税的计算及相应的会计处理方法。二、教学内容：第一节土地增值税、城镇土地使用税会计第二节城建税、房产税、契税与车船使用税会计第十一章纳税筹划一、教学目的与要求：在前面学习的基础上全面掌握纳税筹划的理论方法和实际应用二、教学内容：第一节纳税筹划的原理第二节纳税筹划的专题研究与案例第三节分税种的纳税筹划第三部分：教学形式

7、和方法本课程综合性强，涉及经济学、会计学专业的多门知识。在教学中应坚持理论联系实际的原则，课堂教学应以讲授为主，但应采取多媒体等多种教学形式，在对税法和税务会计基本理论和基本知识讲深、讲透的基础上，对实务中涉涉税案例分析，使学生掌握税务会计基础知识的同时对于税务筹划能灵活运用，提高实践能力。同时，适当安排课堂讨论和小论文；并引导学生认真阅读教材、参考资料。本科程拟安排作业次数5-6次、小论文2—3次。第四部分