中央银行的负债业务教学

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1、第四章中央银行的负债业务★中央银行的负债是指金融机构、政府、个人和其他部门持有的对中央银行的债权。★中央银行的负债业务主要是由存款业务、货币发行业务、其他负债业务和资本业务构成。第一节中央银行的存款业务一、中央银行存款业务的目的与特点二、准备金存款业务三、中央银行的其他存款业务四、中央银行存款业务与其发挥职能作用的关系中央银行的存款一般可分为商业银行等金融机构的准备金存款、政府存款、非银行金融机构存款、外国存款、特定机构和私人部门存款等几种。一、中央银行存款业务的目的与特点（一）中央银行存款业务的目的和意义1.有利于调控信贷规模与货币

2、供应量2.有利于维护金融业的安全3.有利于资金的支付清算4.有利于政府资金融通并保持货币稳定（二）中央银行存款业务的特点银行存款业务的特殊性中央银行商业银行存款原则强制性自愿性存款动机出自金融宏观调控和监管的需要为了扩大资金来源存款对象商业银行等金融机构、财政等政府部门城乡居民、工商企业存款当事人关系除经济关系外，还有行政性的管理者与被管理者的关系纯粹的平等互利的经济关系二、准备金存款业务(一)存款准备金制度的产生与发展★所谓存款准备金制度，是指中央银行依据法律所赋予的权力，根据宏观货币管理的需要，根据控制金融体系信贷额度的需要，以及维持

3、金融机构资产流动性的需要，来规定商业银行等金融机构交存中央银行存款准备金的比率和结构，并根据货币政策的变动对既定比率和结构进行调整，藉以间接地对社会货币供应量进行控制的制度。★存款准备金是存款货币银行按吸收存款的一定比例提取的准备金。存款准备金自存准备：通常以库存现金和在中央银行的超额准备金两种方式存在。法定准备金：根据法律规定，商业银行必须按某一比例转存中央银行的部分。(二)准备金存款业务的基本内容1.规定存款准备金比率，亦即法定存款准备金率。我国历年法定存款准备金变动表(见资料)2.规定可充当存款准备金的内容。西方国家第一准备：银行为

4、应付客户提取现款随时可以兑现的资产，主要包括库存现金及存放在中央银行的法定准备金。第二准备金：指银行容易变现而又不致遭受重大损失的资产，如国库券及其他流动性资产，也叫“保证准备”。我国规定，只有上存中国人民银行的存款才能充当法定存款准备金。3.确定存款准备金计提的基础。(1)确定存款余额一种是将商业银行存款的日平均余额扣除应付未付项一种是以月末或旬末的存款余额，扣除当期应付未付款(2)确定缴存存款准备金的基期一种做法是采取当期准备金账户制，即一个结算期的法定准备金以当期的存款额作为计提基础。一种做法是采取前期准备金账户制，即一个结算期的法

5、定准备金以前一个或前两个结算期的存款余额作为计提基础。(三)存款准备金率的确定与调整1.按存款的类别规定准备金比率一般而言，存款的期限越短，其货币性越强，对规定的存款准备金率就越高，其一般顺序为：支票存款准备率最高，活期存款次之，定期存款再次，储蓄存款准备率最低。2.按银行规模、经营环境规定不同比率目前，中国人民银行对农村信用社的存款准备金率规定较商业银行低，就是考虑了农信社单体规模较小、农村金融环境特殊。3.规定存款准备率的调整幅度4.规定准备金中现金和存款的比例三、中央银行的其他存款业务其他存款业务政府存款外国存款非银行金融机构存款特

6、定机构和私人部门存款特种存款四、中央银行存款业务与其发挥职能作用的关系与其发挥职能作用的关系1.作为发行的银行，存款业务与流通中现金的投放有直接关系。2.作为银行的银行，通过准备金存款业务，对存款货币银行的信用创造能力和支付能力有决定性作用，从而成为实施中央银行货币政策的三大法宝之一3.作为政府的银行，为政府经理国库，对政府融通资金。第二节中央银行的货币发行业务一、货币发行的含义、种类、渠道与程序二、中央银行货币发行的原则三、中央银行货币发行的准备制度四、货币发行业务及管理(一)货币发行业务的含义★一是指货币从中央银行的发行库，通过各

7、家商业银行的业务库流到社会；★二是指货币从中央银行流出的数量大于从流通中回笼的数量。一、货币发行的含义、种类、渠道与程序(二)货币经济发行与财政发行★货币经济发行，指中央银行根据国民经济发展的客观需要增加现金流通量；★货币财政发行，指因弥补国家财政赤字而进行的货币发行。财政发行政府可以通过发行纸币直接弥补财政赤字通过向银行借款或发行公债，迫使银行额外增加纸币发行(三)货币发行渠道与程序★中央银行货币发行的渠道是通过再贴现、贷款、购买证券、收购金银和外汇等中央银行的业务活动，将货币注入流通，并通过同样的渠道反向组织货币的回笼。★垄断发行的原

8、则（统一国内的通货形式）★要有可靠信用作保证的原则（黄金或有价证券作可靠信用保证）★要具有一定的弹性原则（伸缩性和灵活性，不断适应经济变化的需要）二、中央银行货币发行的原则★定义：货币发行的准