海峡两岸贸易银行法律制度之比较

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1、海峡两岸贸易银行法律制度之比较在银行体系中，贸易银行一直扮演着极其重要的角色。随着主义市场体制的建立与培育，祖国大陆建立现代银行制度的一项重要任务，是使专业银行贸易化。而我国地方的贸易银行已经运行了较长时间。比较一下祖国大陆与我国台湾地方的贸易银行制度，有助于我们对海峡两岸的贸易银行有一个较为清楚的熟悉。　　一、贸易银行的立法　　固然贸易银行这个概念在祖国大陆出现的时间不长，但祖国大陆很重视对贸易银行的法制建设，于1995年5月10日便制定了《中华人民共和国贸易银行法》（以下简称《贸易银行法》），专门规范贸易银行的行为，保护贸易银行的正当权益。而我国台湾地方的贸易银行存在的较长，但并没有对

2、贸易银行进行专门的立法，仅在其“银行法”中对贸易银行作了专章规定。　　《中华人民共和国贸易银行法》分总则、贸易银行的设立和组织机构、对存款人的保护、贷款和其他业务的基本规则、财务、监视治理、接管和终止、责任和附则9章91条，已于1995年7月1日正式实施。　　除了《贸易银行法》以外，有关贸易银行的重要法规还有：在银行机构方面主要有《外资机构治理条例》、《金融稽核检查处罚规定》；在银行业务方面主要有《信贷资金治理暂行办法》、《借款合同条例》、《贷款通则》、《同业拆借治理试行办法》、《储蓄治理条例》、《信用卡业务治理办法》、《银行结算办法》、《关于对贸易银行实行资产负债比例治理的通知》、《人民

3、银行、最高人民法院、最高人民***、公安部关于查询、冻结、扣划企事业单位、机关、团体银行存款的通知》，等等。　　在台湾地方的贸易银行“立法”中，最重要确当属“银行法”的制定与修订。“银行法”于1931年制定，分通则，银行之设立、变更、停业、解散，贸易银行，储蓄银行，专业银行，信托投资公司，外国银行，罚则，附则等9章51条。当时国民党政府在大陆，由于忙于内战，以后又爆发了抗日战争，该法实际上并未予以实施。1947年重新修订，条文增加到119条之多，并正式得以实施，到台湾后仍在实施。其后也多次进行过修订。其中以1975、1985、1989年的修订较为重要。1989年的修订为最近的一次大幅修订，

4、涉及的条文达30余条；其目的主要在于配合民营银行的开放，健全银行制度，促进银行业务的自由化以及整顿金融纪律，维护金融秩序。　　除了“银行法”外，我国台湾地方有关贸易银行的“法规”主要还有：在银行机构方面，有“银行条例”、“中国农民银行条例”、“中国国际贸易银行条例”、“中国输出进银行条例”等。在银行业务方面有“支票存款户处理办法”、“银行办理限额支票及限额保证支票存款业务办法”、“银行金融债券发行办法”、“银行对授信规范”、“银行办理短期周转性授信作业准则”、“银行办理中长期授信作业准则”、“银行办理票据承兑、保证及贴现业务办法”，等等。　　二、贸易银行的定义及业务范围　　何谓“贸易银行”

5、，祖国大陆的《贸易银行法》与我国台湾地方的“银行法”的规定有所不同。《贸易银行法》第2条规定：“本法所称的贸易银行是指依照本法和《中华人民共和国公司法》设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人。”而我国台湾地方的“银行法”在第70条中规定，所谓贸易银行，指以收受支票存款，供给期限在一年内的短期信用为主要业务的银行；在第52条中规定，银行为法人。这都是从揭示贸易银行的业务范围进手来给贸易银行下定义。比较而言，祖国大陆关于贸易银行的定义充分揭示了现代贸易银行的三大基本特征：即设立的正当性（必须依法成立）、业务的特殊性（特定的银行业务）和组织的法律性（必须是企业法人），概念完整、精

6、确；而台湾地方的“银行法”关于“贸易银行”的定义既没有要求其设立的正当性，也没有对其作定性描述，仅在另一条款中（第52条）笼统提到银行是法人，概念显得零碎，使人无法从整体上来熟悉贸易银行。　　从贸易银行的业务范围来看，祖国大陆的《贸易银行法》答应贸易银行可以从事的业务范围，与台湾地方的“银行法”答应贸易银行从事的业务范围大体相同，包括吸收存款（包括储蓄存款）、发放贷款、办理结算、投资公债、中介代理等金融业务；但祖国大陆还答应贸易银行从事同业拆借、买卖外汇、发放长期贷款等业务；而台湾地方只答应贸易银行办理短期和中期贷款，不能发放长期贷款，不能直接吸纳居民储蓄存款，也没有关于贸易银行能否开展外

7、汇买卖业务的规定。可见，台湾地区的贸易银行可以经营的业务范围比起大陆的贸易银行要窄一些。　　祖国大陆的《贸易银行法》明确禁止贸易银行从事信托投资、股票经营，禁止向企业投资以及向非自用的不动产投资，违者将予以重罚。各贸易银行原来自办的信托投资公司按规定要么与银行脱钩，要么停办信托业务，实行银行业与信托业、证券业彻底分离。我国台湾地方的“银行法”也不答应贸易银行从事上述几项业务；并对自用不动产的投资额也作了明确的限制：除营业