风险应对管理业务流程框架构想

风险应对管理业务流程框架构想

ID:26827967

大小:56.00 KB

页数:15页

时间:2018-11-29

风险应对管理业务流程框架构想_第1页
风险应对管理业务流程框架构想_第2页
风险应对管理业务流程框架构想_第3页
风险应对管理业务流程框架构想_第4页
风险应对管理业务流程框架构想_第5页
资源描述:

《风险应对管理业务流程框架构想》由会员上传分享,免费在线阅读,更多相关内容在工程资料-天天文库

1、WORD完美格式编辑风险应对管理业务流程框架构想(一) 风险分析识别和风险应对是税收风险管理的两大关键环节、两大主要阶段。风险应对质量、效率的高低对风险管理具有决定性影响。因此,实现风险应对阶段的全流程管理十分关键。风险应对过程具有程序法定要求严格、影响因素复杂、参与人员众多(往往占有税务机关50%左右的人员)、技术方法多样化、过程控管难度大等特点。因此,探索规律性,规范全流程管理是现代税收管理面临的共同挑战。风险应对流程框架的初步构想:总体上,风险应对管理流程分为,风险应对任务年度清册、风险应对前个案

2、分析选择、风险应对个案信息情报准备、风险应对个案应对事项目录、风险应对工作方案、风险应对实施、风险应对过程控制和绩效评估。风险应对管理跨部门会议成员单位:征管部门:为税收风险管理的综合管理部门。制定和有效执行风险应对计划,与应对分析部门,应对实施部门等保持沟通和互动,管理和协调风险管理程序,制定个案分析风险规则,管理个案选择方案的实施。专业分析部门:按照专业化分工,负责个案专业风险分析,提交分析报告。数据情报部门:根据风险应对分析建议,依托数据库管理数据,向风险应对部门提供数据情报支持。专业资料整理WO

3、RD完美格式编辑监督管理部门:根据风险应对方案,对风险应对全流程进行过程监控和绩效评价。风险应对部门:负责实施风险应对工作方案。风险管理的基本技术流程逻辑:一是风险分析识别,对所有纳税人应用风险筛选规则/标准,确定列为个案选择的风险纳税人清册;二是个案选择,按照风险纳税人清册,确定某纳税人可能有哪些具体风险事项;三是确定风向应对任务,对纳税人的业务或具体风险进行深入分析,可能证明存在初步确定的风险,也可能确定有其他风险,可能结束个案,也可能升级到审计;四是实施风险应对,深入研究具体风险,编制意见书,或者

4、结束个案,或开展税收评定。具体步骤包括:第一步骤:编制风险应对任务年度清册分析识别与风险应对个案选择的关系:风险分析识别是应对个案清册形成的基础,主要包括以下几方面:一是每年运用一系列风险筛选规则对纳税人群体进行两次核查。风险筛选规则采用定量分析和数据系统指标/参数,选择潜在风险个案,一般注重本局年度遵从管理方案所提出的领域——《清册》来源1。二是通过实时监测、风险检查和/或审计等若干方式选择个案——《清册》来源2。三是分析一系列其他情报来源,确定潜在风险个案,以补充风险筛选规则分析得出的结果——《清册

5、》来源3。四是通过一系列相互关联的程序选择个案——《清册》来源4。专业资料整理WORD完美格式编辑本环节主要任务,接受上级分析识别、等级排序结果,整合本级风险分析识别成果,过滤无须开展风险应对纳税人,补充本级认为需要参与风险应对纳税人,依据行业、规模、项目等分类标准对拟列为年度风险应对对象的纳税人进行结构分析,形成本级《XX单位XX年度风险应对清册》(建议稿),经本级跨部门会议集体审议,最终形成《XX单位年度(第X批)风险应对清册》。《清册》由下级国税机关组织应对的部分,推送给下级国税机关;由本级国税机

6、关组织应对的部分,由本级进一步组织相关工作。 第二步骤:风险应对个案分析选择本环节的主要任务,分解《清册》应对对象,对清册列举纳税人进行应对前个案分析,完成风险应对个案选择定。——个案选择的目的:确定通过处理哪些遵从个案,最有利于落实税收风险管理的应对战略,并最有利于促进遵从,提高社会信心,增强自觉遵从税收制度的积极性。——选案风险分析目标:专业资料整理WORD完美格式编辑确定,应应对处理哪些纳税人,应应对处理哪些风险,应使用哪些数据信息情报,应使用哪些管理资源。在选案环节进行深度风险分析有助于进一步细

7、化按风险识别模型或特征指标确定的纳税人遵从风险,进一步确定某纳税人可能有哪些具体风险事项,制定和落实风险应对策略,确定可能需要针对哪些纳税人制定遵从管理战略,以及需要对哪些纳税人采取某项具体遵从管理行动 ,有效开展风险应对工作。对纳税人的业务或具体风险进行深入分析,可能进一步细化风险识别环节初步确定的风险,也可能确定有其他风险。——个案风险分析和应对须注意下列几项原则:1、复杂性 – 应同时考虑定性情报和定量情报。2、根据纳税人的具体情况加以区别对待。3、尽可能从多角度分析遵从风险,重大风险及时处置。4

8、、注重与纳税人沟通。5、尽可能采用多案同时处理的方式。6、有计划地使用资源。——选案风险分析结果:做出风险假设,从不同角度描述风险,在此基础上确定该风险是否真正存在,据此设定风险应对的范围,将注意力集中到具体风险和问题,以及了解需要哪些信息。其结果可能,一是结束个案;二是深入研究具体风险事项,编制应对工作方案,实施风险应对。——专业资料整理WORD完美格式编辑风险应对个案分析选择需要考虑的因素:以往遵从表现;以往税务风险管理和治理情况;企业

当前文档最多预览五页,下载文档查看全文

此文档下载收益归作者所有

当前文档最多预览五页,下载文档查看全文
温馨提示:
1. 部分包含数学公式或PPT动画的文件,查看预览时可能会显示错乱或异常,文件下载后无此问题,请放心下载。
2. 本文档由用户上传,版权归属用户,天天文库负责整理代发布。如果您对本文档版权有争议请及时联系客服。
3. 下载前请仔细阅读文档内容,确认文档内容符合您的需求后进行下载,若出现内容与标题不符可向本站投诉处理。
4. 下载文档时可能由于网络波动等原因无法下载或下载错误,付费完成后未能成功下载的用户请联系客服处理。