基层行内部审计沟通面临的问题

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1、基层行内部审计沟通面临的问题基层行内部审计沟通面临的问题随着央行内审转型的全面深化，新形势下对基层行内内审人员的沟通能力也赋予了新的内涵，沟通是贯穿内部审计工作全过程中不可或缺的重要工作，也是审计人员的重要技能之一。目前，基层行内部审计工作在沟通环节中还存在着些许障碍，成为制约内审转型深化的掣肘，因此如何有效提升基层行审计人员的沟通能力，充分发挥内部审计服务组织治理和风险管理的作用，实现其价值增值，是基层行内审部门亟待研究和解决的课题。　　一、新形势下在审计工作中加强沟通的意义　　（一）加强沟通能力是新形势下对内审人员的能力要求。内部审计沟通

2、是指内部审计人员与相关群体，通过语言、文字、本文由论文联盟.L.收集整理符号及其他方式传递、交换或分享与内部审计相关信息的过程。中国内部审计协会发布的《内部审计基本准则》第9条规定：内部审计人员应具有较强的人际交往技能，能恰当地与他人进行有效沟通。《内部审计具体准则第11号结果沟通》、《内部审计具体准则第20号人际关系》、《内部审计人员职业道德规范》中均有关于内部审计人员沟通能力的相关要求。人际沟通对于建立相互信任的人际关系，获取相关、全面、可靠的信息，确保内部审计意见得到有效落实，实现内部审计目标具有重要意义。　　（二）加强沟通是基层行内审

3、转型深化的现实需要。当前，内部审计正从财务审计向绩效审计和管理审计转型、从传统审计向现代审计转型、从事后审计向事前事中审计转型、从静态走向动态;从强调监督和查处走向促进管理者提高管理能力转变。因此，有效地沟通对构建和谐的内部审计关系具有非常重要的作用。能使内部审计工作赢得领导的充分支持与理解，有效发挥内部审计作用，增强内部审计工作的主动性和建设性。能获得被审计单位的支持和配合，促进协调，减少冲突，改善和处理好与被审计单位的关系。还能使内部审计人员之间信息共享，转变和改善思维方式，促进审计人员从宏观和全局角度考虑问题，提出有效的内部审计建议，提

4、高审计效率，免走弯路。可见，审计沟通的意义非同一般。　　二、新形势下基层行内部审计沟通过程中面临的问题　　（一）部分审计人员对沟通的重要性认识不足。内部审计工作的特殊性，决定了其审计人员应该具备较强的沟通技巧和能力，能够恰当地与被审计者交流和沟通，融洽双方的关系，打消对立面。使被审计者能够积极主动的接受审计结果和审计建议。目前，基层行少数审计人员对有效沟通的认识不足，忽略了有效沟通的重要性，审计工作中缺乏服务意识，因此容易和被审计部门产生对立情绪，从而引发冲突，造成审计关系恶化。　　（二）部分审计人员角色转换不够，导致沟通效果欠佳。在审计过程

5、中彼此能够做到尊重，就容易沟通。和被审计者之间建立起尊重、信任的感情基础，是进行顺利沟通的前提。目前，基层行少数审计人员没有完全完成角色转换，自身定位不准确，还是以监督者、警察的角色和被审计对象交流，说话态度过于强硬，姿态过于高，不懂得尊重他人，不能以理服人，导致沟通效果欠佳。　　（三）部分审计人员知识结构单一，缺乏沟通交流技巧。目前，基层行少数审计人员知识结构较单一，年龄偏大，接受新知识、新业务、新技能难度加大。没有接受过专业的心理学方面的知识培训，导致语言表达能力不足，分析判断能力欠缺，缺乏有效进行沟通的技能。　　（四）级别平行造成沟通难

6、度加大。现行的内审的体制实行的是监督同级、下查一级的模式，内审部本作为本级行的一个内设职能部门，在本级行长的直接领导下开展工作，业务上接受上级行内审部门的领导，这种模式下内审部门和本单位其他职能部门在级别上属于平行，容易造成审计监督特别是同级监督过程中沟通难度加大，少数部门负责人对审计沟通存在一定的抵触情绪，给审计项目的顺利实施带来一定的阻力。　　三、新形势下提升基层行内部审计沟通能力对策建议　　（一）转变思想观念，突出沟通重点。新形势下要求内审人员不能只做消防员，而要提高事前分析、事中控制能力。事前分析的一个重要环节是加强与相关职能部门的沟

7、通协调，从反馈意见中分析并发现被审计单位可能存在的风险点，进而通过事中控制，及时采取有效措施控制并消除存在的风险。因此，审计人员应转变观念，提高有效沟通在审计项目实施中重要性的认识，在沟通中突出重点环节，注重与被审单位的协调，与被审计单位人员建立和谐、融洽的人际关系。因此，审计人员一定要放下姿态，以平等和尊重对待被审计单位，最大限度地消除对立，达到统一，化阻力为动力，促进审计项目的顺利实施。　　（二）树立转型理念，提高沟通实效。内部审计工作的目的不是审查和评价被审计部门的差错和失误，而要充分发挥内部审计服务组织治理和风险管理的作用。因此，内部

8、审计人员应当通过沟通及时妥善的解除分歧和误会，化解人际冲突，以保证审计工作正常进行。可以通过协商、说服、妥协、通融等方法妥善化解冲突。还要加大审计宣传力度，让被审计