巴塞尔协议与资本

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1、巴塞尔协议与资本管理内容安排巴塞尔协议历次的修改新巴塞尔协议新巴塞尔协议对中国银行业的影响1988年版巴塞尔协议全称是《关于统一国际银行的资本计算和资本标准的建议》。１９８７年１２月１０日,国际清算银行在瑞士巴塞尔召开了包括美国、英国、法国、联邦德国、意大利、日本、荷兰、比利时、加拿大和瑞典（“十国集团”）以及卢森堡和瑞士在内的１２个国家中央银行行长会议。会上通过了巴塞尔协议，该协议对银行的资本结构、风险加权资产和资本比率等方面作了统一规定。核心资本与附属资本巴塞尔委员会将资本分为两层：一层为“核心资本”，包括股本和公开的准备金，这部分至少占全部资本的５０％，另一层为：“附属资本”，

2、包括未公开的准备金、资产重估准备金，普通准备金或呆帐准备金，带有股本性质的债券工具和次级债券工具。风险加权资产(基于“资产风险有别”,计算银行净风险资产)关于表内资产:风险加权计算是指根据不同类型的资产，赋予它们五种不同的加权数，即0％、２０％、５０％和１００％，风险越大，加权数就越高。(具体见后表).关于表外资产:先用“信用转换系数”将表外资产额转化为表内资产额,然后再视同相应的表内业务进行风险加权.如100%转换的表外业务:保证和承兑附录二　资产负债表内的资产风险权数(部分规定)第一类:０％权数的资产:（１）现金。　　（２）以本国货币定值并以此通货对中央政府和中央银行融通资金的

3、债权。　　（３）对经济合作与发展组织（ＯＥＣＤ）国家的中央政府和中央银行的其他债权。第二类:２０％权数的资产:（１）对多边发展银行（国际复兴开发银行，泛美开发银行，亚洲开发银行，非洲开发银行，欧洲投资银行）的债权，以及由这类银行提供担保，或以这类银行发行的债券作押品的债权。　　（２）对ＯＥＣＤ国家内的注册的银行的债权以及由ＯＥＣＤ国家内注册银行提供担保的贷款。第三类:５０％权数的资产完全以居住用途的房产作抵押的贷款，这些房产为借款人所占有使用，或由他们出租。第四类:１００％权数的资产:（１）对私人机构的债权。　　（２）对ＯＥＣＤ以外的国家的法人银行余期在一年以上的债权。资本比率

4、的标准(即资本充足率=总资本/风险加权资产)巴塞尔协议规定，到１９９２年底，所有签约国从事国际业务的银行其资本与风险加权资产的比率应达到８％，其中核心资本至少为４％。巴塞尔协议规定，从１９８７年底到１９９２年底为实施过渡期，１９９２年底必须达到８％的资本对风险加权资产的比率目标。88年协议的问题只考虑了信用风险,而事实上银行要承担许多非信用风险性质的风险,包括市场风险操作风险等1996资本协议关于市场风险的补充规定》1996年初，十国集团签署了《资本协议关于市场风险的补充规定》，核心内容是银行必须量化市场风险并计算相应的资本要求。委员会同意各银行自1997年起使用各自的模型来衡量市

5、场风险价值（不包括信贷风险）另外规定，运用这些事先得到委员会批准使用的模型计算出来的所需资本量还必须乘以３。1997有效银行监管的核心原则7个方面25条核心原则有效银行监管要求－－原则１发照与结构－－原则２至５审慎法规和要求－－原则６至１５持续银行监管手段－－原则１６至２０信息要求－－原则２１正式监管权力－－原则２２跨国银行业－－原则２３至２５新协议巴塞尔委员会于１９９９年开始对１９８８年的资本协议进行修改，新《巴塞尔资本协议》将于２００６年底在十国集团国家正式实施。新《巴塞尔资本协议》共７７５条，９个附录。新协议由三大支柱组成：一是最低资本要求；二是监管当局对资本充足率的监督检查；

6、三是信息披露。第一支柱最低资本要求考虑到了信用风险操作风险市场风险之后的银行资本充足率的最低要求仍然为8%.第一支柱最低资本要求计量信用风险资本要求的不同方法标准法：使用外部评级机构对借款人的评级结果确定风险权重,权重包括0%、20%、50%、100%和150%五个类别。其中，第一、逾期贷款的权重为150%；第二、对政府及央行债权不再按是否经合组织国家区分，而按外部评级结果；第三、对银行等金融机构债权即可按国家信用风险下调一级或实际的评级结果确定。第四、对非金融企业，按实际的评级结果确定。内部评级法（IRB）：包括初级的内部评级法和高级的内部评级法。有关内部评级法几个数据指标：1

7、、PD（probabilityofdefault)，即违约概率。2、LGD（lossgivendefault)，即违约损失率。3、EDA（exposureatdefault)，违约风险暴露。4、M（maturity)，在某一风险暴露的剩余经济到期日。高级与初级法的差别主要体现在数据要求上，前者由银行自己估值，而后者则由临管当局来定。具体见后页图：IRB高级法与初级法的主要区别数据IRB初级法IRB高级法PD银行提供估计值银行提供估计值LGD委员会规定银行提