excel在财务管理中的应用

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1、EXCEL在财务管理中的应用[提要]本文通过论述Excel财务应用现状，分析实施中出现的问题，最后提出解决方案，以使企业的Excel系统在财务管理领域中的应用更加完善与深入。中国2/vie　　关键词：Excel；财务管理；应收账款；固定资产；财务分析　　中图分类号：F23文献标识码：A　　收录日期：2017年2月27日　　Excel具有强大的数据分析和处理功能及简单、高效的操作特性，以至于在Excel一推出就广受大众欢迎。在具体工作中Excel软件能够很大程度上提高财务工作效率并创造价值，Excel软件在广大财务人员工作中的地位也日趋重要，无论在财务单据

2、、统计表、进销存管理、工资管理、固定资产管理、会计报表编制还是在财务成本分析、财务决策中都得到大量的应用。　　一、EXCEL在财务管理中的具体应用分析　　Excel在财务管理中的应用不胜枚举，在此以Excel在应收账款中的应用、在员工工资管理中的应用、固定资产管理、财务分析四个浅层次的实际应用为例，展示Excel在财务应用工作中的思路和效果。　　（一）Excel在应收账款中的应用。Excel在应收款项中首先根据应收账款明细账来解决财务管理中销售业务发生的过程中出现的具体事项。　　1、应收账款台账分析。应收账款的台账是按照客户的类别编制的应收账款明细账，建

3、立应收账款明细账是整个应收账款管理过程中的基础工作。其次体现在Excel中对应收账款明细账编制应收账款汇总表，最后根据客户所欠的账款的时间长短来对应收账款进行分析，用应收账款计提坏账准备。在应收账款中Excel需要对应收账款进行销售业务上的数据统计分析，并根据相关的财务软件对应收账款的明细账进行系统的汇总，最后利用Excel中的财务函数分析客户所欠账款的时间长短来分析，而后计提坏账准备。在应收账款管理中应用Excel不但可以把握公司的资金运转的合理性而且能够强化经济决策。　　2、账龄的确定。账龄的期间确定主要是依据客户的信用度来衡量，另外以会计基本准则对

4、坏账的出现进行划分，一般从划分账龄的期间段来讲，越短越能反映出坏账出现的可能性越小；越长坏账也就基本上属于半确定状态。从对坏账的监督方面来讲，监督也就越来越准确。一般情况下，主要是对一年以上的应收账款企业需要制定详密的账龄时间段，而小于一年的应收账款不需要做过多的分析。　　3、编制回收表。企业回收资金的依据一般是根据制作的回收表，因此通过数据在Excel中的表达，针对不同的客户名称、借方发生次数、贷方发生次数，为了都详细地展现出来，能够反映出企业发生业务的实际情况，每月都需要建立这种表格，实现对整个企业账目的有序、快捷、规范化的管理。　　4、编制账龄表。

5、编制账龄表的过程同样也是对回收表中的数据进行分析的过程，因为在每个月的应收账目中都会出现不同程度的变化，所以要将Excel表格与其内置的数学函数结合，制定出账龄表，然后通过对数据的分析处理制定出可行的措施，来减少坏账出现的几率，而且能够在最大程度上减少企业资金不必要的损失。　　（二）Excel在员工工资管理中的应用。员工工资管理系统比较复杂，如果使用人工对其进行管理不但浪费宝贵的时间，而且人为出错的概率也比较大，降低员工工资管理的工作效率。通过使用Excel能够克服人工管理出现的缺陷（如：粗心大意算错、监督核对不够及时灵活），并且能够使数据以表格的形式展

6、现清晰明了，同时具有打印预览的效果，便于发现错误及时修改，为企业员工工资管理提供有效的保障。　　1、创建工资管理表。创建工资管理表的前提是对基本工资表、奖金表、津贴表、保险费表、员工考勤表和��人所得税表进行分析统计。其中主要是VLOOKUP和COUNTIF函数的应用，VLOOKUP函数是纵向的查找函数一般形式为“=VLOOKUP（查找值，数据表，列序数，[匹配条件]）”，COUNTIF函数是用来计算个数，表示的是计算所选区域中满足给定条件的单元格的个数，一般形式为“=COUNTIF（区域，条件）”。　　2、工资月末统计表。根据各个企业的实际情况，工资的

7、统计数据一般在月末。对于员工实际发放的工资是应发工资扣除各种保险金和个人所得税之后的结果。在创建工资表的时候需要导“基本工资”、“奖金”等表，通过VLOOKUP函数查找出结果，在“实发工资”对应的单元格用ROUND函数进行四舍五入。如：“=round（6655.38，1）”意思是对6655.38进行四舍五入保留一位小数即最终工资为6655.4。　　3、制作工资条。通过使用VLOOKUP函数制作工资条，通过VLOOKUP结合COLUMN函数使工资条以水平数组的形式返回；通过使用OFFSET函数制作工资条，OFFSET函数的形式为：“=OFFSET（refe

8、rence，roonth第一年的月份数）”。　　3、DDB函数。双倍余额递减法是