财务管理绩效考核指标

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1、完美WORD格式整理财务、资金过程管理考核方法序号考核内容（子指标）分值绩效标准考评标准和方法考核部门得分扣分实得1策划准备阶段财务管理指标1001.1总包合同学习、分析101、理解总包合同相关条款，如工程的整体情况；甲方结算和支付工程款的节点情况；甲指分包、甲供材料情况、税金情况、保修款情况等其他与财务核算和资金支付相关条款。1、对合同理解不全面的或断章取义的扣10分。财务部1.2现金流量预测表的编制301、项目部应根据总包合同、施组方案成本策划方案协同预算部门编制《利润及现金流量预测表》，并上报分公司核定；项目在施工过程中如有变化，应及时调整《利润及现金流量预测表》，并上报分公司批准。1

2、、未上报《利润及现金流量预测表》的项目部扣30分；2、没有根据工程情况变化调整上报《利润及现金流量预测表》的项目部扣15分；3、项目部没有留存《利润及现金流量预测表》编报依据（总包合同、施组方案和分析材料）的扣15分。各项扣分30分扣完为止。财务部1.3安全措施101、项目部财务办公地点必须安装防盗门、防盗窗，配置保险柜；2、制订并落实资金安全管理制度；项目财务主任为项目经理部资金安全的第一责任人。1、未制订资金安全管理制度的，扣5分；2、未安装防盗门窗的扣5分，未配置保险柜的扣5分。财务部1.4建造合同核算表的编制301、开工初，根据施工总承包合同及成本策划资料，上报预计总收入和预计总成本

3、构成情况，并经分公司造价部门审批；2、预计总成本和预计总收入有变化时，在资产负债表日上报变化情况表。1、未及时上报预计总收入和预计总成本变化表的，扣30分；上报的报表未经分公司造价部门审批的扣30分；2、没有在季度末上报预计总成本和预计总收入变化表的，扣15分；上报的预计表未经过分公司签字审批的扣15分。财务部1.5设置账薄、建立账套；办理开户申请，完善财务制度；签订财务承诺书201、按照财务制度要求设置相应的现金日记账、银行日记账，并建立相关电子账套；2、及时办理内部帐户申请工作；3、工程开工之初，签订财务承诺书；4、建立项目财务制度。1、未设置日记账的，每本日记账扣5分，未建立电子账套的

4、扣5分；2、未及时申请建立内部资金帐户的，扣5分；3、未签订财务承诺书的，扣5分；4、未建立财务制度的扣5分；5、最多扣分不超25分。财务部专业资料分享完美WORD格式整理财务、资金过程管理考核方法序号考核内容（子指标）分值绩效标准考评标准和方法考核部门得分扣分实得2过程实施阶段财务管理指标2002.1持续改进和动态管理101、对策划阶段指标根据实际情况及时修正。1、实际情况与策划情况不符但未及时修正的扣5分；修正不及时的扣5分。财务部2.2资金计划的前瞻性101、项目部应按分公司财务管理办法的规定在年初编制当年《现金流量预测表》；次月5日前上报当月的《工程欠款情况表》、《资金状况表》、次月

5、的《资金计划表》。1、未上报《现金流量预测表》的扣10分，逾期上报，每延迟一天扣10分；未上报《工程欠款情况表》、《资金状况表》、《资金计划表》的项目扣10分，逾期上报，每份报表延迟一天扣10分。财务部2.3资金支付的合理性151、项目部在对外付款时，必须根据经过分公司评审的合同进行支付，项目部应保证款项支付的单位与合同签订的单位一致，并不得超过合同所规定的金额；负责会计监督。根据规定的成本、费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用发生的审批手续是否符合公司规定。并根据原始凭证填制会计凭证。1、分公司在考核时抽查财务帐及相关合同，对超合同付款扣15分；2、付款单位与

6、合同单位不一致的事例每发现一次扣5分，出现3次以上扣15分；3、原始凭证不符合要也收下的，每一张不符合要求的原始凭证制作会计凭证的，每一张扣3分；缺失原始凭证制作会计凭证的，每一张扣5分。财务部2.4现金管理的合规性101、项目部库存现金限额不得超过5000元；2现金盘点是否帐实相符；3每月应进行至少两次现金盘点，并登记现金盘点表；4现金用途应符合集团公司资金管理办法的规定，如禁止大额现金支付；5现金日记账登记应及时、准确、清晰；6不存在坐支现金的情况；没有白条抵库的情况。1、库存现金限额每超过1000元扣2分；2、现金账实不符扣5分；3、每缺一张现金盘点表得扣2分，现金盘点表手续不全的，发

7、现一例扣2分；4、现金用途不符合公司资金管理办法的规定的，每发现一条扣2分；5、现金日记账登记不及时、有错误、不清晰的扣1分；6、存在坐支现金情况的，发现一次扣2分；7、存在白条抵库情况的，每张白条扣2分。财务部专业资料分享完美WORD格式整理2.5银行存款管理合规性101、项目部对外签发的支票必须填写日期和收款单位名称；2、项目部在次月10日前应上报银行存款余额调节表，及时与分公司资金中心对帐并处理未达账项