中小企业常见风险问题及风险控制措施

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1、中小企业常见风险问题及风险控制措施摘要：中小企业在我国经济发展中占据重要地位，促进社会就业，增加人民财富，与人们生活息息相关。在中小企业发展过程中，企业融资难一直困绕着企业的生产经营和发展壮大。文章阐述中小企业融资难问题，分析金融机构关注的中小企业存在的主要风险问题和应对措施，期望为中小企业走出融资难的局面提供借鉴和思考。中国3/vie　　关键词：中小企业风险融资　　中图分类号：F270　　文献标识码：A　　：1004-4914（2017）03-258-02　　一、引言　　据中国中小企业协会会长李子彬介绍，我国中小企业

2、创造了80%以上的城镇就业、60%以上的GDP、50%以上的税收，毫无疑问是我国国民经济发展的重要支柱。然而，中小企业融资难一直阻碍着其发展。中小企业的融资难是由多种原因形成的，信息不对称、管理不完善、道德风险是一个不可忽略的重要因素。而这些因素与大型企业风险是不同的，很难准确度量。因此，金融�C构在审核中小企业方面，风险模型往往得不到有效发挥，市场出现逆向选择。金融机构不能准确度量风险，对中小企业制定一个偏高的利率，市场主要由风险高的企业积极借贷，高违约使金融机构受损，市场进一步提高借款利率或对中小企业的放贷望而却步

3、。本文总结一些中小企业常见风险问题，金融机构可合理评估中小企业的风险，中小企业也可自我审视，针对问题，自我改进和完善。　　二、中小企业常见风险及风险控制措施　　（一）借款人经营风险　　中小企业因为资金受限，所以生产技术条件、生产工艺和设备更新相对落后。面对激烈的市场竞争，会尽量压缩成本，往往采购的原料质量低劣，造成产品的质量存在安全隐患而且废品率较高。中小企业的销售渠道较为单一，往往依赖少数客户，应收账款周转率和存货周转率期限长，资金链紧张，抗风险能力较弱。金融机构对企业的现金流非常重视，往往要征提企业近半年的流水账单

4、，核查收入、企业收付款、现金余额等。企业为了多借贷资金，往往夸大收入，账上现金水位就显得非常低了，通不过金融机构风险评价指标。如果大股东资产丰富、资金实力较强、业内口碑佳，视情况严重程度，预计短期内不影响还款能力，可要求足额担保品。　　（二）借款人管理风险　　我国的中小企业大部分是家族式企业，组织结构简单，制度松散，内部控制管理存在较大缺陷，严重影响企业正常经营运转。关键岗位往往任人唯亲，经验欠缺使得公司管理不规范，或者一人身兼数职，不相容职位不能起到相互监督的作用，内部审批流程基本形同虚设。此外，家族员工迟到、旷工、

5、工作马虎、越权等行为无视规章制度，在员工中造成非常不良的影响。虽然举贤不避亲，但是应掌握重要岗位人员的亲属关系，在管理人员中的比例，其学历和从事相关工作的经历，与其工作互动中，可以对其工作态度和能力给予客观评价，亦可从普通员工处了解对企业管理人的评价和对企业管理制度的认可度。中小企业随着规模的不断扩大，企业所有者，尤其技术、产品等方面创新的成功人士，在企业管理方面逐渐力不从心，欠缺多部门统筹调配的经验能力，其中一部分也开始聘请职业经理人专门从事管理工作，企业内部管理得到极大改善。　　（三）借款人财务风险　　中小企业较难

6、从银行获得所需全部资金，因此从民间借贷，承担较高的利率成本。目前，人民银行征信系统只能查询到银行和少数非银行金融机构的负债信息和信用记录。小额贷款和民间融资的负债很难充分掌握。这就需要金融机构走访企业员工、供应商，对比企业前几期的应付工资，各项税费，应付货款等支付情况是否有变化。核实银行对账单上的每笔大额资金往来。另外，金融机构间可相互交流信息，即可充分掌握企业真实状况，借款前了解企业是否向多家机构申请贷款，如果企业融资很盲目和急切，应不予放贷。另外可以防止企业在放款后进行过度举债使得风险骤然上升。中小企业基本不存在信

7、用贷款，皆需提供足额的担保品。每笔担保品的价值应根据目前市场行情谨慎估值，不应盲目信任资金放贷机构的评估。可能存在企业或客户经理为了增加借款额度对资产高估。此外，应对借款合同担保条约仔细阅读，利用互联网查询，防止重复担保。金融机构在借款合同可限定融资比例上限，如违约可提前收回贷款。如果企业除银行外已与超过四家金融机构有资金往来，应保持谨慎。　　（四）借款人税务风险　　我国中小企业税收负担相对较重，利润空间被税收成本压缩，国际上也缺少竞争优势。中小企业财务人员承担相应税务工作，素质参差不齐，没有税务筹划能力。中小企业经营

8、者为了保证利润，指使财务人员偷税漏税，给企业带来税务风险。近年来我国出台了较多的税收优惠政策支持中小企业的发展。中小企业经营者也开始希望通过合理税收筹划――利用优惠政策少纳税和暂缓纳税，来减轻企业负担。中小企业成本受限难以聘请高级税务人才，可以与税务师事务所签订协议，给予整体税收筹划，对日常管理提出合理建议，指定专人接洽工作，可以