大汉技术学院资讯管理系

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1、大漢技術學院資訊管理系企業管理概論財務報表簡報報告人：許淑媛9888abc進修部資管2A指導老師陳世雄教授簡報大綱壹、前言貳、公司基本資料參、資產負債表肆、損益表伍、現金流量表陸、討論柒、結論壹、前言(1/3)財務管理對公司的重要財務管理的基本精神在於能針對金錢進出進行管理，而善用財務管理之功能，將使企業之經營能量大增。財務報告有三大主要報表資產負債表損益表現金流量表壹、前言(2/3)本報告基於公開資訊觀測站所揭露之資訊整理分析，目的在於對此公司資金籌募與長短期之運用情形，做更深入之探討，以了解企業現有的財務體質是否健全。壹、前言(3/

2、3)貳、公司基本資料(1/2)3029零壹走勢圖成交明細技術分析新聞基本資料籌碼分析公司資料基本資料股東會及98年配股產業類別資訊服務現金股利0.50元成立時間69/06/27股票股利-上市時間89/01/21盈餘配股-董事長林嘉勳公積配股-總經理林嘉勳股東會日期99/06/14發言人金可玫股本9.85億股務代理元富證02-23253800公司電話02-25652323營收比重代理產品92.70%、自製產品6.26%、其他1.05%網　址http://www.zerone.com.tw工　廠台北內湖區瑞光路513巷22弄5號5樓3029

3、零壹走勢圖成交明細技術分析新聞基本資料籌碼分析公司資料獲利能力(99第3季)最新四季每股盈餘最近四年每股盈餘營業毛利率7.41%99第3季0.26元98年0.58元營業利益率1.73%99第2季0.16元97年0.54元稅前淨利率3.44%99第1季0.16元96年0.26元資產報酬率1.26%98第4季0.15元95年0.02元股東權益報酬率1.81%每股淨值:14.39元貳、公司基本資料(2/2)民國98年及99年09月30日會計科目99年9月30日98年9月30日金額％金額％資產總計1,954,5361001,738,705100

4、負債總計592,87430.33425,35824.46股東權益總計1,361,66269.661,313,34775.53★資產=負債+股東權益參、資產負債表99年比98年第三季資產增加，此因負債增加；股東權益減少肆、損益表會計科目99年9月30日98年9月30日金額％金額％營業收入2,450,8641001,933,774100營業成本2,245,70891.621,762,57291.14營業毛利(毛損)205,1568.37171,2028.85營業費用155,4226.34148,6687.68營業淨利(淨損)49,7342.

5、0222,5341.16營業外收入及利益23,1740.9428,5591.47營業外費用及損失14405600.02稅前淨利(淨損)72,7642.9650,5332.61所得稅費用(利益)18,1690.7410,4870.54本期淨利(淨損)54,5952.2240,0462.07基本每股盈餘0.5800.420稀釋每股盈餘0.5800.420營業毛利(毛損)=營業收入-營業成本營業淨利(淨損)=營業毛利(毛損)-營業費用稅前淨利(淨損)=營業淨利(淨損)+營業外收入及利益-營業外費用及損失本期淨利(淨損)=稅前淨利(淨損)-所得

6、稅費用(利益)伍、現金流量表96年度97年度98年度現金流量現金流量比率(%)11.9830.652.87現金流量允當比率(%)373.04354.23238.73現金再投資比率(%)5.795.951.14現金流量比率=營業活動淨現金流量/流動負債現金流量允當比率=最近五年度營業活動淨現金流量/最近五年度（資本支出+存貨增加額+現金股利）現金再投資比率=（營業活動淨現金流量-現金股利）/（固定資產毛額+長期投資+其他資產+營運資金）現金流量表顯示公司短期生存能力，特別是繳付帳單的能力。一、現金流量：現金流量比率是分析短期償債的能力，愈

7、高現金流量，償債能力愈強。二、現金流量允當比率：1.由營業所獲資金流入支應各項開銷之能力。2.大於100%以上不需要向外融資；小於100%需向外融資。三、現金再投資比率：1.企業的現金流量對各項投資及資產的比率。2.比率高再投資資產之現金流量多；比率低再投資資產之現金流量少，通常此比率以8%~10%為佳。伍、現金流量表(說明)陸、討論(1/2)資產負債表顯示：99年全年資產增加，此因負債增加；股東權益減少。損益表顯示：99年比對98年第三季，淨利增加，每股盈餘增加。現金流量表顯示：98年度之現金流量比率衰退頗劇。96,97,及98年之現

8、金流量允當比率沒有問題。96,97,及98年之現金再投資比率低於8%。98年度表現很差。http://tw.stock.yahoo.com/q/ta?s=3029&tech_submit=%ACd+%B8%