内部控制与风险管理培训班.doc

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1、内部控制与风险管理培训班课程背景：如何保证企业经营管理合法合规？如何保证企业资产的安全？如何确保企业财务报告以及相关信息的真实完整？如何提高企业经营的效率和效果？如何促进企业实现发展战略？为了实现上述目标，企业必须建立有效的内部控制系统，有效的内部控制系统已成为企业稳健经营与永续发展的关键。改革开放以来中国诸多企业的兴衰成败也从某个侧面揭示了内部控制的必要性，本课程旨在通过教导学员企业构建与实施内部控制，帮助企业实现从“偶然成功”向“必然成功”的华丽转变，打造百年企业。培训收益：通过系统学习使学员了解内部控制

2、制度的框架，从而在实际工作中合理运用，有效规避风险，提高企业运营的安全性与效益性。具体可以概括为以下几点：一、通过生动的案例分析帮助学员建立对内部控制体系完整而系统的认识二、掌握快速诊断企业内部控制缺陷的方法，评价内部控制的效果并进行改进三、掌握内部控制日常管理要点，不断保持内部控制的先进性与有效性四、掌握编制企业风险清单的方法，为内控手册的编写奠定基础五、深刻理解内部控制不同要素之间的关系，不断完善控制环境，保证内部控制功能的发挥课程大纲：一、内部控制概论（一）内部控制的概念1）内部控制的概念2）内部控制的

3、要素（二）内部控制的分类1）按控制内容分类2）按控制地位分类3）按控制功能分类4）按控制时序分类（三）内部控制的原则1）全面性原则2）重要性原则3）制衡性原则4）适应性原则5）成本效益原则二、内部控制规范体系（一）内部控制规范体系的组成及其架构1）基本规范2）评价指引3）审计指引4）应用指引（二）内部控制基本规范1）控制环境①公司治理：董事长与董事的关系，董事长与总经理的关系②公司的组织架构:组织架构究竟是因还是果③人力资源管理：强制休假与岗位轮换制度、员工行为的限制性规定④管理哲学与企业文化：诸葛亮挥泪斩马

4、谡的启示与曹操割发代首的原因2）风险评估①内部风险因素与外部风险因素②四大风险应对策略③固有风险可能性评级④风险影响程度评估标准⑤固有风险评级矩阵⑥风险清单的编制3）控制活动①不相容职务分离控制②授权审批控制③会计系统控制④财产保护控制⑤预算控制⑥运营分析控制⑦绩效考评控制⑧建立重大风险预警机制和突发事件应急处理机制4）信息与沟通①信息的重要性：主要管理资源，80%的管理问题与沟通不良有关②反舞弊工作的重要性及其工作的有效开展5）内部监督：某企业监督体系介绍（二）内部控制的自我评价1）内部控制评价对象与评价内

5、容2）内部控制评价的组织形式和职责3）内部控制评价的原则4）评价工作底稿设计5）内控测试工作流程6）企业内控测试通知范例7）测试报告范例8）内控综合检查评价方案范例9）内部控制缺陷认定案例（三）内部控制应用指引核心内容讲解与经典案例剖析1）资金管理：统一润滑油的资金管理与资金集中管理的五种模式2）采购管理：西门子的采购管理与采购职能在组织中的进化3）资产管理：重资产的危害、无形资产的管理以及金融资产的管理4）销售管理：《白毛女》与客户信用管理价值链5）预算管理：预算编制案例、预算考核案例及预算分析工具6）成本

6、管理：构建成本差异化的几大关键措施与核心要点三、业务流程重组（一）主要流程的分类1）绩效创造流程2）绩效辅助流程（二）不同流程的主要风险及其管控案例分享1）绩效创造流程主要风险及其管控案例分享：侧重战略管理与营销管理2）绩效辅助流程主要风险及其管控案例分享：侧重人力资源管理与公共关系管理四、内部控制实务（一）内部控制构建案例分析1）构建内部控制的背景分析2）主要实施步骤与各步骤实施要点介绍3）主要经验与做法（二）内部控制手册的编写1）内部控制手册的结构2）内部控制手册编写重点与难点3）内部控制手册编写案例分享

7、与讨论（三）建立内部控制系统必须考虑的重要因素1）控制环境2）内部牵制3）内部审计4）财务内控（四）内部控制的日常管理1）工作机制2）宣传培训3）跟踪与整改4）内控制度维护5）内控考核与案例分析主讲专家简介：章从大，世界华人讲师500强，中国人民大学工商管理硕士（MBA），中国注册会计师（CPA），注册税务师（CPT），中国目前唯一纵横“财税管理、人力资源、战略管理”三大领域的“三栖”实战派管理专家与著名培训师，中国财税课程生动化、形象化第一人。章从大老师目前为中国总裁培训网、中华培训网、成功在线网、阿里巴巴

8、直播室、国家发展与改革委员会“畅讲中国”组委会、聚成华企在线商学院、中国管理科学学会纳税筹划师论证项目、中国企业联合会财务主管论证项目特聘讲师，国富经济研究院特聘教授，清华大学财务总监班特聘讲师。清华大学、浙江大学、上海交通大学、同济大学、中国人民大学、中山大学、西北工业大学等著名高校EMBA、MBA、总裁班特聘讲师。历任江苏油田江都油脂油品厂财务主管、江苏油田化工公司副总经理、扬州大公会计师事务所