会计信息系统实验2资料

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1、一、实验目的：使学生掌握会计软件的基本操作，能够使用会计软件独立完成企业基本账务处理，提高学生的实践能力，做好进入企业工作的热身训练，让学生初入企业即能上岗，真正意义上完成校园同企业的无距接轨。二、实训要求：1．必须掌握企业电算化核算流程。2．必须掌握企业初始建账的方法。3．必须掌握用友总账管理系统的初始化工作。4．必须掌握日常业务和期末业务的处理。5．必须掌握资产负债表和利润表的编制。6．掌握会计主管，主办会计，和出纳岗位的电算化操作。三、实训步骤：1．根据天科实业股份有限公司资料创建账套。并设置相关操作员的操作员权限。2．根据原始凭证及原始凭证汇总

2、表填制记账凭证（包括填制自制原始凭证）完成日常业务处理。财务经理进行审核、记账。3．根据期末业务完成期末业务处理，并审核记账。4．期末对账和结账。5．编制当月资产负债表和利润表并填写实验报告。四、实验资料1.企业概况名称：天科实业股份有限公司性质：工业企业地址：安徽省合肥市长江路531号电话：3690888开户行：工商银行长江路支行账户：3176531564315税务登记号：11034514835182企业法人代表：张成天科实业股份有限公司主要生产甲产品这一种产品，生产此产品主要消耗为甲乙丙3种原材料。2.部门及人员档案部门人员姓名性别岗位性质总经理办

3、公室方格男管理人员邵雯雯女管理人员人力资源部张晓风男管理人员财务部方建男管理人员宋明男管理人员马小兰女管理人员销售部李勇男销售人员王林男销售人员生产车间杨扬女车间管理人员李蒋男生产工人贺丹丹女生产工人张大宝男生产工人采购部杨兰女采购人员其中财务部有3人。财务经理方建，全面负责企业财务制度及流程的设计和完善，以及会计资料的审核和年终报表的编制工作；主办会计宋明，负责企业所有业务的账务处理工作以及其他会计核算事项；出纳员马小兰负责货币资金的收付及相关凭证的填制，现金和银行日记账的的登记。1.供应商及客户分类档案客户单位编号单位名称所属分类1T公司批发2宏达

4、公司批发供应商单位编号单位名称所属分类1天翔公司原材料2海商公司原材料3瑞达公司原材料2.企业会计制度记账方法：借贷记账法。（1）会计科目：2007年新准则规定的会计科目。（2）生产车间所产生的间接费用在“制造费用”账户的借方归集。由于该企业只生产一种产品，期末直接结转至甲产品的生产成本。（3）固定资产折旧采用年限平均法。（4）税费的计算。增值税：本企业为一般纳税人，按基本税率17%计算缴纳（除增值税、所得税外不考虑其他税费）所得税：按应纳税所得额的25%计算缴纳。税法规定按月预缴，年终汇算清缴，本实验为方便起见，假定1-11月份所得税已预缴。（5）利

5、润分配比例。法定盈余公积金：按净利润的10%提取。任意盈余公积金：该企业不提取。3.企业会计核算流程及账簿组织：（1）企业会计核算流程：该企业采用科目汇总表核算形式，同时记账凭证组织采用通用记账凭证和科目汇总表。凭证编号按实验业务的顺序编号，一笔业务如需填制多张凭证时，采用分数编号法。（2）账簿组织：分别开设、总账、日记账、明细账。其中总账、日记账、往来明细账、固定资产明细账等采用三栏式帐页，存货类明细账采用数量金额式明细帐页，增值税、生产成本、管理费用、制造费用、财务费用等明细账采用多栏式明细帐页。一、实训主要任务及评定资料1．完成时间：2013-0

6、5-15到2013-06-222．修改数据：（1）把财务主管方建的名字改成自己的姓名。（2）按照学号后3位修改“银行存款”，“实收资本”科目期初余额。如:学生学号：100112040045修改前银行存款56000实收资本：765000修改后银行存款56045实收资本：7650453．按照实验步骤并根据实验资料完成实验。4．按实验要求缴纳账套备份文件（两个，后缀名分别为.BAK和.LST）资产负债表和利润表（XLS格式电子版），并填写和打印实验报告（纸质版）。一、模拟企业期初资料（一）账户期初余额资料天科实业11月末余额资料会计科目名称方向本年累计期末余

7、额总账科目明细科目借方贷方库存现金　借1240001230002,100银行存款　借36258032358056,000应收票据T公司借200001000021,000应收账款宏达公司借20000　40,000预付账款天翔公司借　500010,000其他应收款李勇借　　3,000原材料甲材料借1110001100006,000　乙材料借　400800　丙材料借300020001,000固定资产房屋借230000　978,430　机器设备借146230　270,960累计折旧　贷　102830163,310短期借款　贷　2000050,000应付职工薪酬

8、工资贷116000　11600012,000应付账款海商公司贷5000010000092,30