浅谈我国存款保险法律制度的模式构建

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1、浅谈我国存款保险法律制度的模式构建论文摘要存款保险法律制度作为金融安全网的三大要素之一，对保护存款人的利益和维护金融稳定发挥了巨大的作用。我国的存款保险法律制度也处于积极的筹建过程中，为此，就十分有必要借鉴各国先进经验来构建我国的存款保险法律制度。本文比较分析了各国存款保险法律制度的具体模式，在此基础上，提出构建我国存款保险法律制度的设想。关键词：存款保险法律制度国际比较制度构建存款保险法律制度是指一个国家或地区的政府为了保护存款人的利益，维护金融体系的安全与稳定，通过法律形式在金融体制中设立专门的存款保险机构，规定一定范围的吸收存

2、款的金融机构必须或自愿按照存款的一定比例向存款保险机构进行投保，在投保金融机构发生支付危机或破产倒闭时，由存款保险机构向其提供资金援助或直接向存款人支付部分或全部存款的法律制度。存款保险法律制度作为解决银行危机的措施一般被归为金融监管制度的一种，属于金融监管当局保护性的事后监督管理制度。[1]存款保险作为一种独特的保险形式，具有公共产品的属性，是一种政策性保险。它具有非盈利性、存款保险机构的垄断性、标的物的同质性、运行的法定性和确定性的特征。存款保险法律制度作为一种创新性制度，具有十分重要的积极意义，主要体现在：（1）保护存款人特别

3、是小额存款人的利益；（2）完善金融安全网，维护金融体系的安全与稳定；（3）完善银行的市场退出机制；（4）促进中小银行之间的竞争，潜在地提高市场效率；（5）稳定货币供应量。但存款保险法律制度也存在一些缺陷，这主要是道德风险、逆向选择和代理问题。各国也在建立和改进存款保险法律制度的过程中，采取各种措施来克服这些缺陷，以期使存款保险法律制度充分发挥其积极的一面。我国作为一个发展中国家，目前正处于计划经济向市场经济转轨的过程中。随着我国经济体制改革的深入以及金融业务的飞速发展，金融风险不断暴露出来。特别是我国加入F的统计，世界各国的平均保额

4、大约相当于人均GDP的3倍，亚洲国家是4倍。另一种是按存款账户的覆盖率计算，大多数国家受到保护的存款账户比例高于90%。[19]2004年末我国人均GDP约为10000，按4倍来计算是4万元。但亚洲国家的平均限额未必适合我国，考虑到我国居民投资渠道单一，金融资产主要表现为银行存款，为保护绝大多数中小存款人的利益，应以覆盖面为主考虑偿付限额，以使90％以上的存款人得到全额偿付。我国应在此基础上制定存款保险的最高限额，并根据经济发展状况、人均收入水平、通货膨胀率等指标进行适时调整。8、存款保险费率从各国的实践来看，实行风险调整的差别费率

5、是最终的选择，对于我国来说也是如此，但实行差别费率在实际操作中比较困难，需要精确评定各金融机构的风险。我国已于2004年2月出台了《股份制商业银行风险评级体系（暂行）》，但目前还没有建立其覆盖所有存款类金融机构的、科学的风险评级制度，现在比较可行的办法是根据金融机构的类型实行等级费率制。具体说来，就是把我国的存款类金融机构划分为不同等级：第一级别是四大国有商业银行；第二级别是股份制商业银行；第三级别是外资银行；第四级别是城市商业银行；第五级别是城乡信用社等。依据等级来确定其应适用的保险费率。这在一定程度上也可起到与差别费率相似的控制

6、银行道德风险的作用。9、保险基金的筹集和运作首先，我国存款保险公司的资本金应有财政部、中国人民银行、吸收存款的金融机构按一定比例缴纳。其次，我国应采用累积基金制，事前由存款保险公司按照确定的费率，向投保金融机构征收保费。最后，我国存款法应赋予存款保险公司的特别融资职能。应规定当存款保险基金本身不足于实现存款保险的目的时，存款保险公司可以向中国人民银行申请贷款，或者向社会发行由财政部担保的金融稳定基金或债券来筹集资金，这些债务由存款保险公司通过以后征收的保费来偿还。为了实现存款保险基金的保值和增值，暂时闲置的保险基金可以用来投资，但是

7、其投资应有所限制，应以追求安全性和流动性为原则。我国应在存款保险法中明确规定存款保险公司的投资范围，一般包括国库券、政府债券这类收入较为稳定，变现能力较强的金融工具。同时应该允许存款保险公司以其持有的债券向中国人民银行进行抵押贷款，以此来保证存款保险基金的流动性。（三）相关配套法律法规的完善存款保险法律制度的有效运行离不开相关配套法律法规的支持，这就要完善相关与此相应的配套制度，具体来说包括：1、银行信息披露法律法规的完善。提高信息披露的真实性与合规性。重点强化对商业银行风险的披露，完善披露内容，逐渐提高、市场风险、利率风险、信息风

8、险、操作风险等方面的信息披露标准，以便让银行直接面对市场的监督和压力。同时应完善虚假披露和不按时披露的法律责任。2、银行内控制度法律法规的完善。我国应完善现有的内部控制制度，完善银行的法人治理机构，加强对银行管理层的监督和制约；明确各