加快金融企业社会责任转型的对策建议

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1、加快金融企业社会责任转型的对策建议摘要：十七届五中全会和中央经济工作会议明确了低碳经济发展战略。我国金融业正围绕社会责任和赤道原则为主线，从组织架构、客户结构和经营模式等方面转型布局。本文从责任管理体系建设、赤道原则的指导原则出发，结合我国金融业公司治理机制现状，论述了我国金融机构在治理机制和业务发展上，必须贯彻低碳发展思路，企业市场责任必须与环境、社会责任相关联，建立适应气候变化的“三会一层”管理体系，才能促进我国金融业转型发展。　　关键词：社会责任；赤道原则；金融业转型发展　　中央十七届五中

2、全会明确，加快转变经济发展方式和促进产业结构调整是我国“十二五”发展的基本国策。中央经济工作会议进一步提出：“要强化节能减排和应对气候变化，大力发展绿色经济，完善政府节能减排目标责任考核评价体系，进一步发挥市场作用，健全激励和约束机制，增强企业和全社会节能减排内生动力；加强重点节能工程建设，大力发展循环经济和环保产业，加快低碳技术研发应用。”①在产业结构转型之际，金融业转型成为我国低碳经济发展的关键环节，提高金融企业社会责任意识是转型发展的核心。如何转变金融业发展方式，银行业是否需要引入“赤道原

3、则”经营理念等问题是本文研究的主要目的。　　一、金融企业社会责任管理架构　　中国企业社会责任管理模型是由三重底线模型和利益相关方模型组成。三重底线模型认为，企业行为要满足经济底线、社会底线与环境底线，企业不仅要对股东负责，在追求利润目标同时要对社会、环境负责；利益相关方模型认为，企业社会责任实质是企业对股东、客户、员工、供应商、社区、政府等利益相关方的社会责任（见图1）。　　企业社会责任体系包括四大板块，即责任管理、市场责任、社会责任、环境责任。责任管理处于核心位置，是企业社会责任实践的出发点，

4、企业责任管理包括责任治理机制、责任推进工作、责任沟通机制和守法合规体系。市场责任位于模型下方，企业的经济特性是为市场提供高效率和低成本、提供有价值的正产品服务，取得较好的财务绩效，促进企业可持续发展，因此，与企业活动密切相关的市场责任包括客户责任、伙伴责任和股东责任等。社会责任位于模型的左上方，包括政府责任、员工责任和社区责任。环境责任位于模型的右上方，包括环境管理、节约资源能源、降污减排等内容。整个模型围绕责任管理，以市场责任为基石，社会责任、环境责任为两翼，形成闭环三角结构的责任体系。我国企

5、业社会责任指标体系就是依据上述的责任内容，划分为三个层级指标。一级指标包括责任管理、市场责任、社会责任和环境责任，下设二、三分级指标。如责任管理包括四个二级指标，分别是责任治理、责任推进、责任沟通和守法合规；市场责任包括三个二级指标，即股东责任、客户责任、伙伴责任；社会责任包括政府责任、员工责任和社区责任等二级指标，部分行业还包含了安全生产责任。环境责任由环境管理、节约资源能源、降污减排构成。二级指标下，再设三级考核指标。　　二、我国金融业发展历程及企业社会责任现状调查　　（一）我国金融业发展历

6、程　　我国金融业一直在快速发展，银行体系迅速扩张，工商银行、农业银行、中国银行、建设银行等国有银行相继从中国人民银行分离，商业银行法的颁布明确了商业银行的性质、地位及与其他金融市场主体之间的关系，并为商业银行自主经营、提高资产质量提供了法律保障。在商业银行股份制改革进程中，由中央汇金投资有限公司实施及执行国家有关国有金融机构改革的政策安排，国有商业银行成为国家绝对控股金融机构。国有股“一股独大”的产权结构使得银行在公司治理上形成了“三会一层”①的公司治理框架。传统公司治理结构形成了股东、董事会、

7、高级管理人员之间的权利和义务以及聘选、监督的关系。我国公司治理结构采用“三权分立”制度，即决策权、经营管理权、监督权分属于股东会、董事会或执行董事、监事会。公司法人治理结构的四个组成部分对市场承担责任。随着低碳经济的发展，传统公司治理机制在社会和环境等方面的责任缺失，暴露出了银行经营管理理念的偏颇。　　（二）金融企业社会责任调查情况　　低碳产业浪潮中，企业社会责任已成为不可逆转的趋势，为当前国内各界关注的热点。社会对企业履行社会责任的呼声一浪高过一浪。与此同时，越来越多企业认识到与利益相关方进行

8、更公开的沟通，把社会责任作为公司战略的核心，为未来发展提供新的商业机会和竞争力。正是将企业社会责任融入低碳金融发展之中而获取竞争优势，才是金融企业社会责任管理的目的。　　日前，中国社会科学院公布了2010年《企业社会责任蓝皮书》（见表1）。从表1中看出，金融行业未处于卓越者行列。处于领先者仅兴业银行和民生银行，处于追赶者是平安保险、太平洋保险、建设银行、工商银行、中国银行、招商银行、华夏银行、农业银行、交通银行等，处于起步者是人寿保险、人民保险和深圳发展银行，而处于旁观者有泰康人寿、山东农村信用