某股份有限公司审计报告

《某股份有限公司审计报告》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在应用文档-天天文库。

1、内蒙古融通华夏互联网金融信息服务有限公司审计报告书●正文审计报告包林达所审字【2018】第048号内蒙古融通华夏互联网金融信息服务有限公司全体股东：我们审计了后附的内蒙古融通华夏互联网金融信息服务有限公司的财务报表，包括2015年12月31日的资产负债表，2015年度的利润表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是内蒙古融通华夏互联网金融信息服务有限公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施

2、审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评包头市林达会计师事务所电话：1384827506618004727939第7页共2页内蒙古融通华夏互联网金融信息服务有限公司审计报告书●正文估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的

3、审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，内蒙古融通华夏互联网金融信息服务有限公司在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了内蒙古融通华夏互联网金融信息服务有限公司2015年12月31日的财务状况以及2015年度的经营成果。包头市林达会计师事务所中国注册会计师（签章）中国注册会计师（签章）中国·包头市二O一八年三月十三日包头市林达会计师事务所电话：1384827506618004727939

4、第7页共2页内蒙古融通华夏互联网金融信息服务有限公司审计报告书●正文会计报表附注2015年度一、企业基本情况内蒙古融通华夏互联网金融信息服务有限公司经包头市青山区市场监督管理局批准，于2015年5月27日取得统一社会信用代码为9115020434142838XA的《营业执照》，注册资本人民币壹仟万元。法定代表人：李建平注册地址为：内蒙古自治区包头市青山区富强南小区2栋写字楼4楼401室。经营范围：投资咨询服务（不含需审批项目）、电子商务咨询服务、企业管理咨询、商务信息咨询、经济信息咨询；信息传输（取得许可证后方可经营）；网络技术服务、软件和信息技术服务；计算机软件开发、设计维护、网页设计。二

5、、不符合会计核算前提的说明本公司无不符合会计核算前提的事项。三、主要会计政策、会计估计（一）会计制度本公司执行《小企业会计准则》及补充规定。（二）会计年度本公司自公历1月1日至当年12月31日为一个会计年度。（三）记账本位币本公司以人民币为记账本位币。（四）记账基础和计价原则本公司会计核算以权责发生制为记账基础，并以实际成本为计价原则。（五）外币业务的核算方法及折算方法本公司发生外币业务时，按外币业务发生当日市场汇率折合人民币。（六）坏账准备计提方法本公司坏账准备采用个别认定法。（七）存货存货的盘存实行永续盘存制，取得存货按实际成本计价，发出存货按个别计价法计价。包头市林达会计师事务所电话：

6、1384827506618004727939第7页共2页内蒙古融通华夏互联网金融信息服务有限公司审计报告书●正文存货跌价准备的确认标准为：在对存货进行全面清查的基础上，对存货遭受毁损、全部或部分陈旧、过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备的计提方法为：提取时按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额确定。可变现净值系按在正常生产经营过程中，以市场价格减去估计完工成本和销售所必需的估计费用后的价值确定。(八)固定资产1、固定资产确认标准固定资产是指企业为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用年限超过一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运

7、输工具及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。2、固定资产的分类固定资产分为房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、办公设备和其他设备。3、固定资产的计价方法固定资产取得时，按取得时的实际成本计价。取得时的实际成本包括买价、税金、运输和保险等相关费用以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的一切合理的、必要的支出。4、固定资产折旧方法固定资产折旧采用平均年限法。5、固定资产后续支出的会计处理方法与固定