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时间:2019-06-30
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某同志离任审计报告 根据xx县农村信用合作社联合社主任批示的《xx省农村信用社主要负责人离任审计建议书》人字(20**)第1号,按照《xx省农村信用社主要负责人离任审计暂行办法》的有关内容要求,县联社组成4人审计组,于20**年4月5日至4月10日,对xx分社主任xxx同志进行了离任审计,自20**年6月至xxxx年12月近2年多来的工作业绩,采取问、听、谈、查的方式进行了审计。问:即于20**年3月30日向被审计对象发送了审计调查问卷;听:即于20**年3月30日下午召集审计组全体人员一同听取了xxx同志的述职报告;谈:即与部分业务人员及该社负责人进行座谈。对该同志述职报告的真实性及工作能力、业务素质等谈自己的看法和评价;查:即对xxx同志自20**年6月至xxxx年12月期间,所担负的内控制度管理的履行职责情况,查阅了自20**年6月至xxxx年12月,有关登记簿、会议记录和稽核部门历次对该社的有关内控制度检查记录等,并将查阅的有关记录底稿、座谈情况与xxx同志交换了意见。现将审计有关情况报告如下: 审计对象的基本情况及审计范围 xxx同志的基本情况 xxx同志,女,19xx年5月出生,汉族,中共党员,高中文化程度,助理会计师专业技术职称;197x年10月参加农村信用社工作,历任xx分社出纳员、大社主管会计,于20**年6月被聘任为xx分社主任至今。 xx信用社基本情况 xx信用社现管辖营业部1个,分社3个,共有正式员工25人,其中在岗职工20人,退休职工5人。截止xxxx年12月底,各项存款3878万元,其中活期存款1606万元,定期存款2272万元;各项贷款2805万元,其中不良贷款1877万元,不良率为66.92%;固定资产余额99万元;历年累亏损985万元。 审计范围 本次审计对xxx同志主管信贷、财务、会计出纳等进行了全面审计,并抽查了xx分社、中xx分社的有关内控制度执行情况。 审计组调阅了xx分社自20**年6月至xxxx年12月的会议记录、查库登记簿、稽核部门历次检查记录和信贷档案等资料,重点审查了该社的各项经营管理情况。 审计的总体评价 xxx同志在任职期间,能认真执行党的路线、方针政策,努力实践“****”的重要思想,始终确立“存款立社”和“效益兴社”的经营理念。在座谈中,同志们一致认为,该同志业务熟悉,办事公道,处事稳妥,思路清晰,工作扎实,关心职工,具有一定的经营管理能力,是职工信得过的好主任。 一、安全保卫、内控管理方面 任职期间,能及时贯彻传达上级的有关文件精神,经常组织员工学习安全保卫等各项规章制度,确保该社内控制度得到进一步的落实。一是落实员工经常性演练《安全防范应急预案》,以提高员工应付突发性事件的能力;二是按照安全保卫有关文件要求,落实安全防范责任制,如在每年年初同全体员工签订《安全责任书》,确保了该社安全保卫制度的进一步落实;三是落实好库存现金检查规定,基本能坚持做到每月不少于一次,对辖属各网点重要空白凭证、库存现金检查,以及时发现问题和解决问题,有效的防范了各类事故案件发生;四是基本能按上级稽核、财务等职能部门在检查中提出的整改意见,落实整改,进一步规范了该社各项业务操作规程。 二、信贷管理方面 作为该社信贷管理第一责任人,基本按《xx市农村信用社贷款管理基本办法》有关规定,一方面遵循贷款投放“安全性、流动性、效益性”的三性原则,明确贷款方向,在贷款投向上坚持为农业、农村和农民服务宗旨;另一方面积极抓好不良贷款的清收和保全工作。一是抓好贷款的营销,积极做好支农贷款投放工作,有效地促进了当地农村经济的发展,受到了当地党政部门的一致好评;二是狠抓不良贷款盘活清收工作,如落实信贷员岗位责任制,列出重点跟踪对象,对钉子户及时起诉,收到一定的效果;三是积极配合县“清收工作组”,加强对不良贷款清收力度,初任职时,该社贷款余额2741万元,其中不良贷款余额就占2116万元,不良率为77.2%,20**年底下降为73.26%,xxxx年底下降为70.11%,到xxxx年底下降为66.92%,并呈现逐年下降的良好势头,任期内共净压不良贷款239万元,不良率下降10.28%,逐步优化了该社信贷资产质量,提高了整体经营效益。四是加强资产保全工作的开展,为防范信贷风险的产生,加强了对超诉讼时效贷款清理力度,及时补签了部分合法催收书,从而减少信贷资产损失。 三、存款方面 任职期间,始终确立“存款立社”的经营理念,一是在加强营业窗口服务,做好日常基础工作的同时,积极带领全社干部职工挖掘储源,以扩大存款市场份额,增强发展后劲。20**年5月底,该社存款只有2837万元,xxxx年底该社存款达到3228万元,到xxxx年底,达到3878万元,任期内全社共净增存款1041万元,增幅36.69%,其中低成本存款增加526万元,从而优化了存款结构,降低经营成本;二是个人吸储成绩显著,到xxxx年底,个人吸储额达到78万元,完成个人吸储任务数的433.33%,受到领导的好评。 四、财务管理方面 任职期间,一是在“效益兴社”经营思想的指导下,除抓好存款、贷款管理等工作的同时,积极做好贷款收息工作,做到应收尽收。20**年底营业总收入76万元,其中5011科目利息收入约占营业总收入的97.2%,xxxx年底营业总收入79万元,利息收入就占营业总收入的98.3%;二是结合农村信用社“勤俭办社”的优良传统,努力做好增收节支工作,特别注重从小事抓起,如倡导“随手关灯”、“节约用水”等,通过采取一系列行之有效的管理措施后,该社营业费用开支逐年下降,20**年底营业总支出210万元,到xxxx年底,营业总支出下降为181万元。 五、其他方面 任职期间,对上任领导1994年向xx县xx镇xx村购买土地的遗留问题,一直以积极的态度,多次主动向该村委历任班子领导主张权利,要求尽快办理有关的土地确权手续,如采用口头或书面等形式限期要求落实。 审计发现的主要问题: 一、贷款管理方面 主要是超诉讼时效贷款居高不下和部分信贷档案资料建档不够完善。 二、财务管理方面 主要是执行财务开支不够严格,如20**年6月4日在5321科目列支办公费用600元无凭证附件;20**年8月27日5321科目列支差旅费用500元无附差旅费表和无出差人及证明人签名;20**年9月27日暂付办公费用2000元无审批人签名;xxxx年5月29日5321科目列支差旅费用500元无出差人及证明人签名。 三、内控管理方面 一是查库制度执行不够彻底,如xxxx年全年欠1月份、2月份、3月份和10月份对该社营业部的库存现金检查4次;二是对个别网点管理不严,造成辖属原xxx分社于xxxx年发生了原该社业务人员挪用有关账户资金的违规事件,为此,被追究领导责任。 稽核结论 通过审计,我们认为xxx同志业务熟悉,办事公道,处事稳妥,思路清晰,工作扎实,关心职工,具有一定的经营管理能力,虽存在上述三种问题,但不影响岗位变动。 `xx农村信用联社审计组 组长:xxx 成员:xxx xxx xxx
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