财务信息管理通则

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1、**公司财务信息管理通则第一章总则第一条为了规范**公司的财务信息及财务场所管理秩序，提高财务信息统筹管理水平，确保财务信息安全，有效规避公司财务风险，特制订本通则。第二条本通则所谓财务信息包括财务文档、账簿报表、凭证单据。第三条财务文档是指财务所涉的各种内外文件，包括财务法规性文档、财务管理性文档、财务咨询性文档、财务分析性文档。财务法规性文档指涉及财务的司法性或行政法规性文件，包括各种经济合同（协议）文书、合资协议、公司章程、法律诉讼文书、财务行政法规等文件。财务管理性文档指涉及财务的行政管理性和业务管理性文件，包括各种财务管理规定、

2、财务业务处理流程、会计业务处理规定、财务岗位责任书等文件。财务咨询性文档指涉及财务的业务咨询性和信息咨询性文件，包括各种财务审计报告、评估报告、咨询报告等文件。财务分析性文档指涉及财务的会计分析性和资金分析性文件，包括各种财务情况说明书、成本分析报告、费用分析报告、资金分析报告、税务分析报告等文件。第四条账簿报表系指财务所涉的各种账簿和财务报表。财务账簿指各种财务性明细分类账簿、总分类账簿、日记类账簿，包括通用会计性账簿、成本管理性账簿和其他与财务有关的专门管理账簿（含各种财务管理台账）。财务报表指各种财务性报表，包括资产负债表、损益表、

3、现金流量表、资金收支报表、债权债务明细表、成品发货统计表、成本费用计算表、成本费用分析表、材料定额表、合同评审分析报表、税款申报缴纳表和其他与财务有关的专门统计分析报表。第五条凭证单据系指财务所涉的各种凭证和单据。财务凭证指各种财务性凭证，包括原始凭证、记账凭证和其他与财务有关的权利性凭照和资质证书等。财务单据指各种财务性单据，包括发票收据、成本费用类单据、现金收支性单据、物资进出性单据、内外结算性单据、商务报价性单据、合同审批性单据和其他与财务有关的专门性单据。第六条公司财务信息存在范围包括以下（但不限于）：1．公司财务部；2．公司企管

4、部；3．公司合同管理部；4．公司商务部门；5．公司总裁办；6．公司人力资源部；7．公司文印室；8．公司档案室；9．公司电子化信息中心；10．公司的供应商；11．公司的客户。第七条财务信息属于公司秘密范畴，财务部门应按公司规定对其进行密级认定和保密管理。财务部门成立财务总监负责制的保密委员会，财务保密委员会负责财务信息总体保密管理工作。日常业务保密工作遵循“谁处理、谁负责、谁保密”的原则，由财务部门及其他部门各相关负责人按公司保密规定和本通则规定严格落实。财务信息保密绩效由财务保密委员会负责落实。第八条财务信息管理业务由公司财务部负责主管。

5、财务部门人员和其他直接生成财务信息的人员（以下统称财务信息处理人员）由财务部负责考核选用。财务信息处理人员竞聘、任用必须严格遵循职责分离、利益回避的原则性规定。第九条财务信息处理人员应具备专业、谨慎、规范、保密的职业素养。财务信息处理人员必须严格遵循“不该问的不问，不该说的不说、不该听的不听，不该看的不看，不该给的不给”总体保密原则，牢固树立风险意识，积极做到谨小慎微、尽职尽责，有力的确保公司财务信息安全。财务信息处理人员调动离职时，必须履行严格的财务信息移交手续后方可办理调动离职。第十条公司严格保障财务信息处理人员的业务机密权，禁止任何

6、他人对财务信息处理过程进行无理干涉。第十一条公司有责任提供必要的人、财、物来充分保障财务信息管理的有效环境。第十二条财务信息管理制度属于公司基本制度，公司所有人员必须遵守。公司部门领导有责任采取必要措施，确保部门人员有效遵守财务信息管理制度。第十三条子公司财务信息管理应适用本通则。第一章财务信息的生成管理第十四条财务信息的生成是指有关人员遵循各种程序，依赖各种规范标准，通过确认、计量、记录、报告、预计、测算、计算、统计、分析、协商、谈判等各种手段，有效获取各种财务信息的活动。第十五条财务信息生成活动范围包括财务信息处理人员所有业务处理过程

7、。第十六条财务信息的生成应遵循规范的程序、遵循规范的标准、遵循适当的方法、遵循正确的逻辑、遵循合理的判断。财务信息生成与公司业务形式存在冲突的，必须按照规范的财务制度进行财务信息生成。特殊情形的由财务信息处理部门提出财务处理预案，报财务总监研究处理，特别重大的报公司总经理商定处理。第十七条财务信息生成所依赖的与公司自身特征高度相关的各种具体的专门程序、专门标准、专门方法、专门手段、判断诀窍是公司的财务核心技术，属于公司商业秘密的重要组成部分。第十八条财务信息处理人员必须严格保密自己所掌握的公司财务核心技术，未经批准不得擅自对任何他人进行透

8、露。公司任何部门人员或外部单位人员要求提供公司财务核心技术咨询的，由财务总监直接负责审批。除法定要求和工作必须外，原则上财务核心技术不对内外进行提供。第十九条财务信息处理人员必须规范、有序的保