财务管理通则

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1、为了规范财务行为，加强财务管理，特制定木制度。木公司的财务行为，应遵守国家的法律法规和本制度，并接受蒂事会的检查和监督。本公司应当建立健全财务核算体系，完善内部经济责任制，提高经济效益，做好财务管理基础工作。木公司财务部门应当履行财务管理的职责，做好财务计划、控制、监督、预算、分析和考核工作。一。财务部职责，1、财务部行政上隶属财务总监，重要事宜可直接报总经理处理。2、严格按《财务管理制度》和《会计制度》耍求组织和实施H常会计核算和财务管理，积极参与本公司经营管理工作。3、按照国家税法规定按期报税，诚

2、信纳税，协调好企税关系。4、加强酒丿占财物管理，定期和不定期组织对本店的实物及货币资金进行盘点淸查，保证账实相符。5、坚持原则，严格按规定开支本公司费用，认真审核原始单据，把好费用报销关，有权对不真实、不合法的票据不予报销；6、加强成本管理，严格控制采购成本和生产加工成本，有权对高于定价或不符合规定的物资拒付货款。7、按规定认真编制和及时向股东各方报送会让报表，并进行财务分析，做到数据真实、计算准确、内容完整、账衣相符、说明清楚、分析得当、口径一致。8、按规定整理、装订、妥善保管会计资料，负责对财会资

3、料和文件进行归档管理，不得外借和泄踞公司商业秘密.9、有权对木公司所有人员违反财经制度的行为进行制止；有权对给木公司造成损失人员应承担的经济责任提出处理意见。10、每月至少协助总经理召开-次经营状况分析会，有义务向总经理提供相关资料和数据,但财务资料不能提出财务室。二。岗位职责出纳岗位职责，1、严格遵守《财务管理制度》，按规定办理现金收付和保管库存现金。（1）按时到吧台收取营业款，次日上午足额存入开八银行，不得坐支现金。（2）不得私自挪川公款，不得川白条抵库，做到日清月结，账实相符。若发现现金长余或短

4、缺，应立即查找原因，及时告财务会计进行处理，不得擅自用盘点的长款抵补以前的短款。2、按规定准确、及时地办理银行结算业务。3、登记现金口记账和银行存款日记账。（1）设置现金日记账和银行存款日记账，根据审核无谋的收付款凭证，逐笔逐日及时进行登记；账目必须口清月结，账实相符。（2）月终与会计现金总账和银行存款总账核对，做到账账相符.（3）每刀及时与银行对账单相互核对，并必须经过财务会计审核，双方签字盖章后与当月凭证装订成册。若有差异应及时查明原因，属于记账差错的应及时更止；屈于未达账项造成的，应编制银行存款

5、余额调节表进行调节。4、保管有关卬章、空白支票；妥善保管现金及转账支票,并按银行规定正确填写支票,不得签发空口及远期支票；使用时应填制《支票领用存登记表》，接受财务会计月终对空白支票的盘点检查。必须妥善保管银行印鉴，严格按照规定川途使川。廉管员岗位职责1、在财务经理领导下负责酒店物资的验收、入库、发放、保管、盘点，做到手续淸楚、数字准确、保管得当，开单迅速、不出差错。2、认真登记商品（材料）数量金额明细表，每刀结帐应与盘点数相核对，发现差异，应查找原因，及时处理。应收款项管理制度为了加强本公司往来款项

6、的管理，控制应收款项的占用，减少坏账损失特制定本制度。一、应收账款1、应收账款是记账签单形式或持记账式优惠券而形成的本公司应收而未收的款项。2、应收账款的发生应在信用良好的单位和个人。凡是要挂账的单位和个人，本公司应对其信川状况进行认真的调查和正确的估计，因过失造成的应收账款呆账的，要追究当事人的经济责任，对于信誉差的单位和个人，应杜绝赊账行为。3、应收账款发生后，财务部门应督促经办人与往來单位和个人对账，要进行应收账款的账龄分析，保证应收账款金额准确无误，并及吋作好催收工作。木公司的应收账款应自消费

7、口起30口内收冋。4、在呆账发生后，财务应收应写出发生呆账的详细过程及催款情况。5、本公司-•律不提坏账准备，发生的坏账损失经总经理审批，然后交董事长或其授权人审批，木公司财务会计再进行相应的账务处理，计入管理费川。二、其他应收款1、其他应收款是酒楼除应收账款、预付账款以外的其他各种应收暂付款项，包括：各种赔款、罚款、存出保证金，应向职工收取的各种垫付款项等。2、本公司发生的其他应收款应及时、准确作账务处理，并注意催收，其他应收款占用时间应口发牛Z日起30日内收回。涉及应收职工个人的款项不能按时收回的

8、，应从职工当刀个人的工资中扣回。1、报销人员将有关发票粘贴附在“费用报销单”或“货款结算凭据”后，小张票据（如车票）应按面值大小分类呈他鳞状附在粘贴联上，大张票据不能胶水粘贴，用大头针或回形针别好为宜。2、根据原始单据分类按规定如实止确填写“费用报销单”或“货物结算凭据”，由部门负责人审查并签署意见后交财务会计审核其附件及内容的完整性、票据的合法性、填写的规范性等，再交总经理审核并签署报销意见：“同意报销（支付）”、“同意报销（支付）多少元”、“不同意报