中国证券监督管理委员会关于印发《中国证券监督管理委员会调查处理证券期货违法违规案件基本准则》等五项制度的通知

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1、中国证券监督管理委员会关于印发《中国证券监督管理委员会调查处理证券期货违法违规案件基本准则》等五项制度的通知[中国证券监督管理委员会关于印发《中国证券监督管理委员会调查处理证券期货违法违规案件基本准则》等五项制度的通知]各证券监管办公室、办事处、特派员办事处，上海、深圳证券监管专员办事处：　　为了进一步规范证券期货案件稽查办案程序，提高稽查执法工作的质量和效率，根据《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国行政处罚法》、《期货交易管理暂行条例》、《信访条例》等法律法规的规定，我会制定了《中国证券监督管理委员会调查处理证券期货违法违规案件基本准则》、《中国证券监督管理委员会调查处理证券期货违法

2、违规案件证据准则》、《中国证券监督管理委员会办理交办证券期货违法违规事项的规定》、《中国证券监督管理委员会信访工作规定》和《中国证券监督管理委员会行政处罚听证办法》，现印发给你们，请遵照执行，中国证券监督管理委员会关于印发《中国证券监督管理委员会调查处理证券期货违法违规案件基本准则》等五项制度的通知。　　中国证券监督管理委员会调查处理证券期货违法违规案件基本准则　　第一章总则　　第一条为了规范中国证券监督管理委员会及其派出机构（以下简称“证券监管机构”）对违反证券期货市场管理法律、行政法规和规章案件的调查和处理，明确监管职责，提高工作质量和效率，保护当事人的合法权益，根据《中华人民共和国行政

3、处罚法》、《中华人民共和国证券法》、《期货交易管理暂行条例》的有关规定，制定本准则。　　第二条证券监管机构依照法定职权调查处理证券期货市场违法违规行为，适用本准则。　　第三条证券监管机构办理证券期货案件时，必须按照规定的程序和要求实施调查，并由符合条件的调查人员承担。　　证券监管机构调查终结，应当真实反映调查结果，并就调查事项提供充分的证据，依照有关规定作出准确的定性、适当的处理建议和行政处罚决定（以下简称“处理处罚决定”），经济学论文《中国证券监督管理委员会关于印发《中国证券监督管理委员会调查处理证券期货违法违规案件基本准则》等五项制度的通知》(..)。　　第四条证券监管机构对证券期货违法

4、违规行为作出的行政处罚决定，应当公开。　　第五条证券监管机构行使调查权和处理权，应当在法定的职责和权限范围内进行。　　第六条对证券期货违法违规行为进行调查处理的证券监管机构应当符合下列条件：　　（一）法定的职责和权限；　　（二）两名以上符合条件的调查人员；　　（三）健全的立案、调查、审理、商议、审定、处理处罚、监督执行等制度；　　（四）必需的办案经费。　　第七条对证券期货违法违规行为进行调查的调查人员应当具备下列条件：　　（一）熟悉证券期货的有关法律、法规和政策；　　（二）熟悉证券期货市场的业务运作、财务管理和风险控制；　　（三）掌握会计、法律及其他相关的专业知识；　　（四）具有一定的会计、

5、审计、法律、证券或期货等业务的工作经历；　　（五）具有一定的调查研究、综合分析和文字表达能力。　　第八条调查人员依法进行调查时应当出示有关证件，并对知悉的有关单位和个人的商业秘密负有保密的义务。　　第九条调查人员办理证券期货案件调查事项时，必须忠于职守，依法办事，公正廉洁，不得利用自己的职务便利牟取不正当利益。　　第十条调查人员与被调查对象有直接利害关系的，应当回避。　　第二章立案　　第十一条证[1][2][3][4][5]中国证券监督管理委员会关于印发《中国证券监督管理委员会调查处理证券期货违法违规案件基本准则》等五项制度的通知2　　第2篇WTO与企业财务管理　　〖预览〗一、入世后财务管理

6、环境的变迁对财务管理的影响　　任何企业的财务活动和财务管理都是在一定环境和条件下展开的，人世后企业财务管理环境的变迁必定会对企业财务管理产生极大的影响，主要表现在以下几个方面：　　（一）金融市场变化的影响。加入WTO之后，根据《服务贸易总协定》的基本要求及与有关WTO成员国达成的双边协议，我国将逐步放松外资金融机构准人的范围和区域限制。越来越多的外资金融机构进入我国，必将使我国金融市场发生全面而深远的变化，呈现出一些新的特征，从而对企业筹资投资产生极大的影响。第一，金融市场规模的扩大、资金供给的增加和金融工具的不断创新，为我国企业筹资、投资和规避风险提供了多种可供选择的组合方式。第二，金融创

7、新丰富了金融工具品种，拓展了金融服务范围，但同时也派生出利率风险、汇率风险、表外风险等新的风险，使金融风险进一步加大，规避风险将成为人世后企业财务管理面临的最重要课题之一。第三，国内外金融市场竞争的加剧，促使我国金融机构建立现代企业制度的步伐进一步加快，金融机构自律性管理将进一步加强，国家对金融市场的监管也将进一步规范，必将便金融市场配置资源的功能得以更加有效地发挥。这样，无论什么性质的企业在金融市场都将处于