审-计-实-施-方-案

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1、**********************审计实施方案（首页）被审计单位名称****股份有限公司、****分公司、***管理局、公司、＊＊＊（集团）有限公司、＊＊＊华东分公司审计项目名称经济责任审计审计组长＊＊＊签发人＊＊＊方案编制人＊＊＊、＊＊＊编制时间2004年6月10日审计方案编制依据《审计署2004年度驻地方特派员办事处审计项目计划》《审计署2004年企业审计工作方案》《＊＊＊关于审计＊＊＊集团公司财务收支及其原法定代表人＊＊＊任期经济责任的通知》《审计机关审计项目质量控制办法》（试行）审计起止时

2、间2004年6月24日至10月31日一、被审计单位基本情况二、审计目标三、审计对象和范围四、重要性水平的确定和审计风险的评估五、审计内容和重点及对审计目标有重要影响的审计事项的审计步骤和方法六、审计评价的内容和指标七、组织分工和时间安排八、审计要求（具体内容详见附页）一、被审计单位基本情况（一）＊＊＊股份有限公司（以下简称＊＊＊）＊＊＊股份有限公司的前身是＊＊＊总厂。1993年6月作为中国第一批股份制规范化改制试点企业之一，改制＊＊＊股份有限公司。2000年10月更名为＊＊＊股份有限公司，由＊＊＊股份有限公

3、司控股。＊＊＊是集炼油、化工、化纤、塑料四大类石化产品生产经营于一体、高度综合的现代化石油化工联合企业，也是中国第一家股票在上海、香港、纽约三地同时上市的国际上市公司。＊＊＊的股本结构为：总股本＊＊亿股，其＊＊股份有限公司持股40亿股（A股），占总股本的55.56%；社会法人股1.5亿股（A股），占总股本的2.08%；境内人民币普通股7.2亿股（A股），占总股本的10%；境外上市外资股23.3亿股（H股），占总股本的32.36%。该公司内设总经理办公室、财务部、生产部等15个职能部门。至2002年末，所属二

4、级单位20个，一级子公司6个，其中全资子公司3个，控股子公司3个。二级子公司65个，财务实行二级核算。在册员工总数＊＊＊＊＊人。现有主要生产装置66套，以现代化、大型化、连续化为主要特征。目前，公司拥有年原油综合加工＊＊＊万吨，年产乙烯＊＊＊万吨、成品油及化工品＊＊＊万吨、合成树脂及塑料制品＊＊＊万吨、合纤原料及合成纤维＊＊＊万吨的生产能力，并拥有独立的水、电、汽、气公用工程供应系统和环保处理系统，以及海运、内河航运码头和铁路、公路运输等设施。公司主要生产石油制品、中间化工原料、合成树脂及塑料制品、合纤原料

5、及合成纤维等四大类60多种产品。2002年度公司累计加工原油＊＊＊万吨，比上年增加＊＊万吨，生产汽、煤、柴成品油＊＊＊万吨（其中：汽油＊＊＊万吨、柴油223万吨、煤油34万吨），乙烯80万吨、丙烯43万吨、塑料67万吨、合纤单体38万吨、合纤聚合物47万吨、合成纤维29万吨。其合并会计报表反映，年末资产总额＊＊＊亿元，负债总额＊＊＊亿元，所有者权益总额＊＊＊亿元。当年实现主营业务收入＊＊＊亿元，利润总额＊＊＊亿元，比上年增加9.43亿元。资产负债率45.45%，净资产收益率6.27%。（二）＊＊＊股份有限公

6、司＊＊＊分公司（以下简称＊＊＊分公司）＊＊＊分公司前身为1973年组建的＊＊＊调查局，1977年10月开始，＊＊＊主要负责我国＊＊＊勘探。1997年＊＊＊公司成立，＊＊＊更名为＊＊＊局；2000年，＊＊＊整体并入＊＊＊集团，中国＊＊公司＊＊＊局更名为＊＊＊局；2001年＊＊＊股份公司收购＊＊＊部分资产，分为上市和非上市两部分，其中与公司相关的资产（含各类＊＊成果）、物探及相关资产与业务等转入上市公司，成立“＊＊＊分公司”；钻探及多种经营企业作为非上市单位，继续沿用“＊＊＊局”名称。2002年6月，＊＊＊集团

7、将＊＊＊局和＊＊＊分公司从新星公司中剥离出来，由＊＊＊集团公司直接管辖，于是原上市和非上市单位分别更名为“＊＊＊股份有限公司＊＊＊分公司”和“集团公司＊＊＊局”。＊＊＊分公司下属独立核算单位一家，即＊＊＊规划设计研究院。机关下设12个处室，其中办公室、审计处等6个处室与＊＊＊局合署办公。截止2002年末，该公司资产总额＊＊＊＊＊＊万元，负债总额＊＊＊＊＊万元，净资产总额＊＊＊＊＊万元，职工人数224人。2002年利润总额＊＊＊＊万元。资产负债率20.33％，净资产收益率5.18％。（三）＊＊＊集团公司＊＊＊

8、油局（以下简称＊＊＊局）＊＊＊局下属全额投资二级法人单位10家，三、四级法人单位14家，非法人独立核算单位3家，控股公司1家。机关下设12个处室，职工人数1524人。截止2002年末，该局资产总额＊＊＊＊＊万元，负债总额＊＊＊＊＊万元，国有净资产＊＊＊＊＊万元，少数股东权益＊＊＊万元。2002年主营业务收入＊亿元，利润总额＊＊＊万元，资产负债率39.66％，净资产收益率0.66％。（四）＊＊＊销售有限公司＊＊＊分