财务管理作业一

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1、财务管理作业一成绩：一、简答题1．什么是财务管理？2．企业的财务关系体现在那些方面？3．企业财务管理的目标？企业价值最大化的优点是什么？4．企业财务管理的价值观念？货币时间价值的概念？二、计算题1．企业向外出租一栋仓库，每年年末可收到租金4000元，年利率为5%，按复利计算5年后共得租金及利息多少元？（F/A，5%，5）=5.5262．某人从银行取出10000元，利率为10%，要求按照单利和复利两种方法，计算此人3年前存入银行多少钱？（10%，3年的复利现值系数：0.751）3．假设某工厂有一笔200000元的资金，准备存入

2、银行，希望在5年后利用这笔款项的本利和购买一套设备，当时的银行存款利率为复利10%，该设备的预期价格为321000元。试用数据说明5年后这家工厂能否用这笔款项的本利和购买设备？（F/P，10%，5）=1.611。3财务管理作业二成绩：一、简答题1．银行借款的种类？2．什么是普通股？如何计算？3．资金成本的含义。4．商业信用的主要形式？二、计算题1．华北电脑公司发行面值为1000元、利率为10%、期限为10年的债券。在公司发行债券时，资金市场上的利率保持不变，该公司的债券利率为10%，则债券的发行价格是多少？（10%、10年期

3、的复利现值系数为0.3855，10%、10年期的年金现值系数为6.1446）2．某企业资本总额为2000万元，负债和权益筹资额的比例为2:3，债务利率为12％，当前销售额1000万元，息税前利润为200万，求财务杠杆系数。3．企业拟筹资2500万元，其中按面额发行债券1000万元，筹资费率为2％，债券年利率为10％，所得税率为33％；优先股500万元，年股息率为12％，筹资费率为3％；普通股1000万元，筹资费率为4％，第一年预期股利率为10％，以后每年增长4％。试计算该筹资方案的综合资本成本。3财务管理作业三成绩：一、简答

4、题1．经济订货量的概念？2．现金管理制度？3．现金流量的构成？二、计算题1．某企业甲材料年需要量为9000千克，每次订货费用为80元，每千克甲材料的存储费用为4元。确定该企业甲材料的经济订货量和最佳订货次数。2.某公司现金收支平稳，预计全年现金需要量为400000元，现金与有价证券转换成本每次为200元，有价证券利率为10%。要求计算最佳现金持有量及最低现金总成本。3.中华公司拟购置设备一台价值120万元，设备可使用10年，使用期满有残值6万元，该设备使用后每年可为企业增加净利15万元，用直线法计提折旧，折现率12%，计算该

5、设备的回收期和净现值。（P/A，12%，10）=5.650，（P/F，12%，10）=0.3223财务管理作业四成绩：一、简答题1．财务预算的概念及内容？2．什么是盈亏平衡点？3．企业财务分析的内容？二、计算题1．公司2001年销售收入为125万元，赊销比例为60％，期初应收账款余额为12万元，期末应收账款余额为3万元， 要求：计算该公司应收账款周转次数2．甲公司当年净利为23880万元，发行在外的普通股平均4000股，无优先股，则每股收益为多少？3．某公司只生产一种产品，年固定成本为30万元，单位销售价格为150元，单位变

6、动成本为120元，求保本销售量和保本销售额4．企业某年度7月份实际销售量为800公斤，原来预测该月的销售量为780公斤，平滑指数=0.4。请运用平滑指数法预测8月份的销售量。3