北京欣和投资管理有限责任公司管理咨询报告欣和财务管理制度

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1、北京欣和投资管理有限公司财务管理制度一、总则317二、会计机构和会计人员317三、财务部基本职责318四、货币资金管理319五、往来结算管理321六、费用管理322七、固定资产管理323八、无形资产管理324九、投资和融资的管理324十、税务管理325十一、预算管理326十二、财务印鉴的使用326十三、财务人员工作交接326十四、财务档案管理327328总则第一条为了加强公司财务管理工作，规范内部各种财务行为，促进管理全面走向科学化、规范化，根据国家“会计法”、“企业会计准则”和“企业财务通则”的规定，结合实际情况，

2、特制定本制度。第二条本制度的适用范围为北京欣和投资管理有限公司。第三条财务会计工作由公司副总经理主管，设财务部，负责全面的财务管理工作。第四条公司总经理、副总经理、财务部经理和财务部门要严格遵守国家法律、法规和财经纪律，认真执行会计监督职能；自觉接受上级主管部门和财政、税务、审计机关的检查、监督。第五条为了加强全面预算管理和，特制定了“预算管理制度”，本制度不再列述。第六条有关财务审批程序和职权的管理内容，已单独制定“财务审批职权规定”故本制度不再列述。一、会计机构和会计人员第七条会计机构副总经理财务部经理总经理会计

3、出纳328第八条会计人员1严格执行国家“会计法”、“企业会计准则”、“企业财务通则”、“会计基础工作规范”和各项政策、法规；遵守财经纪律和职业道德，不断提高业务素质。2根据会计制度和有关规定，进行财务会计核算和管理，认真履行参与、服务、控制和监督等职能。3认真遵守保密法规，不得对外提供、泄露公司经济机密。4会计人员必须取得“会计从业资格证书”方能从事会计岗位工作。5单位会计机构负责人（会计主管人员），除应取得“会计从业资格证书”外，还应符合以下二个条件：（1）具备会计师以上专业技术职务资格；（2）从事会计工作五年以上

4、经历。6对会计人员应建立考核制度，进行定期考评，作为晋级、提升、奖惩的依据。7制定培训计划，提高会计人员政策、业务水平。一、财务部基本职责第九条贯彻执行国家财经纪律法规、财税金融制度，据此制定相应的财务、成本、资金管理制度和办法，并组织实施。第十条预算管理的主管部门，负责预算的组织、平衡、编制、执行和控制的全过程，对各职能部门和业务部门进行指导、检查、考核和监控。第十一条根据国家会计政策、具体业务需要和清晰高效原则，设置会计科目、账户、会计核算方法和程序，进行会计核算。第十二条归口统筹管理固定资金、流动资金、专用资金

5、、以及对银行的借贷款手续。第十三条参加关于资本筹集运营、投资方向决策、资产存量盘活等专业性会议，参与投资项目的经济论证和可行性研究，并提供财务政策、法律法规等方面的支持。第十四条328负责长期投资的核算和管理。对被投资单位的经营财务状况、资产负债、股东权益变化进行财务监督，确保投资的保值、增值；对经营状况不佳、没有效益甚至长期亏损的投资项目进行清理整顿。第十五条正确核算各种税金，及时上缴各种款项。第十六条制定财产清查制度，负责财产的清查、盘点、报废等业务的核算和管理。第十七条负责编制月度、季度、年度会计报表。第十八条

6、综合分析财务管理状况和经营成果，定期向领导上报财务分析报告。第十九条接受财政、税务、工商等机构和上级的检查，负责提供全面、真实、准确的财务会计资料。第二十条负责财务人员的培训、考核；建立健全财务人员工作交接制度和财务档案管理制度。第二十一条其他具体财务会计业务事项。一、货币资金管理第二十二条严格控制资金使用，一切资金收支纳入预算管理，由财务部门主管，严禁资金“体外循环”。第二十三条对外投资、融资权属公司，各部门无权对外。严禁任何部门和个人以公司名义对外进行融资与担保。第二十四条一切银行账户资金均应纳入财务账内，公司内

7、资金调拨实行“统一运筹，直线调拨”原则。第二十五条货币资金执行“收支两条线”管理，一切收入不得截留挪用，一切支出按审批程序处理。（一）、现金管理第二十六条财务部负责经营业务活动现金收支管理，监督现金纪律的正确执行。328第二十七条现金收付要有合法凭证，并经严格审查和批准后，凭单收付现金，并逐日进行现金账款核对。第二十八条现金日记账应按日序时记账，作到日清月结，保证账款、账证、账账相符。第二十九条现金使用范围按国家规定执行。第三十条各种有价证券应设辅助登记账簿管理，定期与财务明细账核对，做到账券、账账相符。第三十一条现

8、金保管、使用必须遵守以下纪律：（1）现金由出纳管理，必须公私分清，不得公款私用、不准任何人挪用公款。（2）库存现金的每日结余额不得超过银行核定限额数，超过部分应在当日送存银行。不能当日送存的，应报告财务部经理，于次日送存。（3）不准以不符合会计凭证要求和不符合审核手续的白条或单据抵充现金库存。（4）出纳人员去银行办理现金存、取业务时，中途不得去