工商银行 6.外汇业务核算操作规程

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1、外汇业务核算操作规程目录总　　则1第一章外汇汇入汇款3第一节　总账户汇入款的资金清算3第二节分账户汇入款的资金清算16第三节查询查复20第四节退　汇23第二章外汇汇出汇款27第一节汇出资金清算27第二节查询查复、退汇、修改、挂失34第三章结售汇38第一节即期结售汇38第二节　远期结售汇49第四章外汇买卖55第一节对公代客外汇买卖55第二节第三方付款交易60第三节个人实盘外汇买卖62第五章票据托收65第一节光票托收65第二节跟单托收69第三节旅行支票72第六章信用证业务和担保提货业务80第一节信用证出口业务80第二节信用证进口业务83第三节担保提货业务88第七章外

2、汇拆借90第八章外汇资金调拨92第九章外汇债券97第一节外汇债券投资及回购97第二节期权和调期103-128-招商银行第十章外汇流动基金108附则110第一节不合格服务110第二节质量记录格式113附件1:（同城）汇入汇款查询书115附件2：汇出汇款查询/更改/退汇/挂失/止付申请书116附件3：汇入汇款退款申请书117附件4：客户查询确认书118附件5：招商银行无头款项行内查询查复单119附件6：招商银行贸易项下购汇申请书120附件7：招商银行资本/非贸易项下购汇申请书121附件8：招商银行外币票据托收委托申请书122附件9：外币票据托收委托总协议124附件1

3、0：行内外币票据交换清单125附件11：出口收汇核销联签收表126附件12：招商银行外币票据托收登记簿127附件13：招商银行外汇查询查复登记簿128附件14：委托总行付款申请书129附件15：外汇买卖传票130附件16：旅行支票申请书132-128-招商银行总　　则一、本规程涉及的外汇汇入汇款、外汇汇出汇款、票据托收、信用证、结售汇等章节的业务核算，是基于国际结算、外汇清算、结售汇等系统现有运作处理方式编写的。本规程是针对已上核心业务系统的分行编写的（目前总行会计部、总行单证中心尚未上线核心业务系统），如系统有更新修改，以最新修改版本为准。各行部（含总行营业部

4、、离岸业务部、会计部，以及分行，下同）可根据自身情况，制定实施细则。二、各行部有特殊业务的（如总行离岸业务部的离岸业务、深圳分行和总行营业部、离岸业务部的深港票交、各行部的同城票交等业务）应制定实施细则。三、各行部外汇业务应遵循相关业务管理部门的规定，如国际业务部有关国际结算、国际贸易融资、结售汇及付汇等方面的外汇管理条例、政策法规和规章制度，资金交易部有关外汇买卖业务的管理规定。四、除本规程涉及的国际结算、结售汇、外汇买卖等方面的业务，我行其他外汇业务还包括：（一）资产方面（包括进出口押汇、打包放款、保理、福费廷、信用证垫款等）的业务核算在信贷系统中处理；外汇

5、存款、保证金等方面的负债类业务在核心业务系统中处理。具体核算操作规程见《会计综合业务操作规程－单位资产和负债业务操作规程》；外币现金和外汇业务涉及重要单证等业务的核算操作规程按照《会计综合业务操作规程－现金和重要单证业务操作规程》处理。（二）本规程未涉及的个人外汇业务的具体操作处理见《会计综合业务操作规程－个人银行业务操作规程》及其最新发文内容。五、各行部的外汇业务核算应遵循《招商银行会计综合业务基本规定》的各项基本要求。在续做业务时，系统界面的详细操作参照综合业务处理系统操作使用手册、结售汇系统操作手册、信贷系统操作手册、网上外汇汇款业务操作规程、网上国际信用

6、证业务操作规程等规定。六、本规程涉及的诸如“招商银行贸易项下购汇申请书”、“招商银行资本、非贸易项下购汇申请书”、“外币票据托收委托申请书”、“汇出汇款查询/退汇/挂失/止付申请书”、“汇入汇款退款申请书”等申请书上的签章，如申请人为企业，应加盖企业法人公章或经企业法人授权的银行预留印鉴；如申请人为个人，应加盖个人签章（签字或盖章）。-128-招商银行七、需要加盖客户印鉴或加编支付密码的外汇业务凭证，应印制十位编号，以便银行核验支付密码或核验印鉴。八、本规程涉及184、284、183、283等科目的账务，会计部门与业务部门进行核对（每月不少于一次）。会计部门提供

7、账务数据，业务部门提供业务档案数据，核对相符后业务部门在账务数据上签章确认。九、本规程与国家有关政策有出入的，以国家政策为准。本规程由总行会计部负责解释和修订。为便于基层行的使用，本规程涉及一些国际业务管理规定及国际结算、结售汇等系统要求，此内容由总行国际业务部负责修订和解释；本规程也涉及一些外汇资金交易管理规定和系统要求，此内容由总行资金交易部负责修订和解释。-128-招商银行第一章外汇汇入汇款外汇汇入汇款是指汇款人通过我代理行将款项汇入我行，委托我行解付给收款人的一种结算方式。外汇汇入汇款的解付遵循“收妥头寸后解付”及“谁款谁收”的原则，并按国家外汇管理局最

8、新颁布的现汇或结汇入账的