大亚湾核电站生产预算编制及执行手册

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1、DNMC公司质量管理程序手册CompanyQualityOrganizationManual成本处处长FPCBRANCHHEADCQOM第21章CQOMSECTION21生产预算编制和执行手册OPERATIONSMANAGEMENTIONBUDGETANDCOMPILATIONHANDBOOK编码（Code）:C-IP/FNM/021正文页数(TextPages)：33版次(Rev.):11附件数(Appendices)：10（18+3+1+3+1×6）姓名签字日期本程序经（）审查通过编写王楚亮

2、批准校核张钰兴DNMC总经理贺禹审查张启波TDA审查李晨欢签字：日期：QA审查景立峰下次审查升版时间2008-12-30NEXTREVIEW/REVISIONDATE分发标准分发DISTRIBUTION原件存TDA此文件产权属大亚湾核电运营管理有限责任公司所有,未经许可,不得以任何方式外传.ThisdocumentisthepropertyofDayaBayNuclearPowerOperations&ManagementCompany,Limited.(DNMC),nopartofthisdo

3、cumentmaybereproducedbyanymeans,nortransmittedwithoutthewrittenpermissionoftheDNMC.版次:页：31/33文件修改跟踪页版次作者文件修改原因日期修改页10钟伟雄DNMC初版03-03-0311王楚亮CQOM框架调整2003-12-16全部版次:页：31/33目录1目的42适用范围43责任43.1公司总经理/总会计师43.2财务经理43.3各部经理、处长、科长43.4成本处处长43.5计划预算主任44规定54.1电站管

4、理组织机构54.1.1预算管理组织机构体系54.1.2公司预算归口管理部门及其任务54.1.3成本中心设置及其任务64.2生产预算管理方法94.2.1预算管理的原则94.2.2预算年度和预算工作计划94.2.3预算科目和预算编码104.2.4工作号124.2.5预算参数134.2.6预算编制方法134.3生产预算管理程序134.3.1预算编制134.3.2预算审议214.3.3预算执行和控制程序234.4预算管理计算机系统304.5其它304.5.1预算的保密304.5.2其它事项315报告与记

5、录316定义与缩略语316.1定义316.2缩略语327参考文件327.1编写参考文件327.2执行参考文件328附录32版次:页：31/331目的本手册旨在确定管理公司生产预算的原则、方法、编制程序、执行控制机制以及公司各部门在预算编制和执行过程中的责任，以期保证核电站长期安全、可靠和经济发电。2适用范围本手册适用于管理公司各部门在生产经营活动中发生的所有生产性费用预算的编制和执行，包括管理公司自身费用、广东核电合营有限公司（简称“合营公司”）、岭澳核电有限公司（简称“岭澳公司”）委托管理公司

6、管理的生产性费用（以下称“托管费用”）。所谓生产性费用是指运行维修以及管理所需的成本支出，如运行维修费、核燃料费、人工费等符合国家和公司有关生产成本费用规定的费用。3责任3.1公司总经理/总会计师负责管理公司所有费用以及合营公司、岭澳公司托管费用预算的管理，组织制定和批准成本费用管理规定与措施，审核生产预算并上报董事会，经批准后组织实施，确保预算目标的实现。3.2财务经理受总经理部委托负责管理公司所有费用预算以及托管费用预算，制定成本管理程序和制度，牵头组织编制每年的生产预算，报总经理及董事会批

7、准后颁布实施，并在执行预算过程中行使分析、监督、协调功能，保证将预算支出控制在规定范围内。3.3各部经理、处长、科长负责本部、本处、本科的生产成本费用控制，是成本费用控制的直接责任人。3.4成本处处长受部门经理委托全权负责管理公司及合营公司、岭澳公司托管生产成本费用规划与控制及日常预算编制、执行、分析等监督工作，提出具体的成本费用控制目标与方法，管理和监督成本费用的发生情况。3.5计划预算主任受成本处处长委托具体负责管理公司以及合营公司、岭澳公司托管的生产成本费用预算的编制、执行及成本费用分析的

8、日常执行工作，监督和协调成本费用的具体执行情况，定期向各方面反映成本费用的开支，提出有关改进工作的建议，记录各成本中心编制和执行预算的活动表现。版次:页：31/331规定1.1电站管理组织机构1.1.1预算管理组织机构体系公司预算管理实行董事会领导的总经理部负责制和成本中心责任成本管理制度。总经理部对管理公司预算、合营公司托管费用预算、岭澳公司托管费用预算管理负总的责任，年度预算经董事会批准后下达各级成本中心执行。具体组织见附录二-1《成本中心网络责任组织机构图》。1.1.2公司预算归口管理部门