关于实施《证券投资基金销售管理办法》有关问题的通知

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1、关于实施《证券投资基金销售管理办法》有关问题的通知[关于实施《证券投资基金销售管理办法》有关问题的通知]　　各有关机构：　　《证券投资基金销售管理办法》（以下简称《销售办法》）已于7月1日发布实施，现将实施《销售办法》的有关问题通知如下：　　一、各基金管理公司、基金代销机构应严格按照《证券投资基金法》、《销售办法》的有关规定开展基金销售活动，关于实施《证券投资基金销售管理办法》有关问题的通知。　　二、《销售办法》实施之前已经成立或已获核准尚未完成募集的开放式基金，赎回费归入基金财产的比例低于赎回费总额的百分之二十五的

2、，基金管理人应当会同基金托管人按照《销售办法》第二十九条的规定变更基金合同（契约）的相关内容，报中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）备案并公告后实施。　　三、基金募集申请获中国证监会核准后，基金管理公司应当在该基金开始募集两个工作日前将基金合同、招募说明书以及中国证监会无异议的基金宣传推介材料报当地证监局备案。　　四、符合《销售办法》规定的条件、拟申请基金代销业务资格的机构，应当根据《证券投资基金代销业务资格申请材料的内容与格式》（见附件）的规定向中国证监会报送基金代销资格业务申请材料。　　附件　　证券投

3、资基金代销业务资格　　申请材料的内容与格式　　一、申请材料的格式　　（一）纸张　　应采用幅面为209×295毫米规格的纸张（相当于A4纸格），法学论文《关于实施《证券投资基金销售管理办法》有关问题的通知》(..)。　　（二）封面　　1、标有“证券投资基金代销业务资格申请材料”字样；　　2、申请人名称；　　3、正式报送申请材料的日期；　　4、主要承办人姓名、联系方式。　　（三）申请材料的页码应置于每页下端居中，按内容分章节安排页码顺序，例如：1－4或者1－4－1……章节之间应当有分隔页。　　（四）份数：申请材

4、料一式3份，其中至少1份为原件。基金代销资格申请材料通过审核后，申请人应当提交书面、电子版光盘申请材料（定稿）各1份。　　二、商业银行需提交的申请材料目录与内容　　（一）承诺函，保证向中国证监会报送的所有申请材料真实、准确、完整、合规；　　（二）申请报告及银行基本情况说明；　　（三）加盖公章的营业执照和经营许可证复印件；　　（四）商业计划书，主要内容包括市场情况分析、今后三年的业务发展计划和盈利情况分析、开展基金销售业务对银行经营的影响、风险和对策等；　　（五）资本充足率是否符合国务院银行业监督管理机构的有关规定的说

5、明；　　（六）财务状况说明及最近三年经审计的实收资本及财务报表；　　（七）最近三年内是否有重大违法违规行为、是否受过重大处罚的情况说明；　　（八）办理基金销售业务的专门机构设置情况及职能说明；　　（九）基金销售主要分支机构及网点情况说明；　　（十）从事基金销售业务的人员配备情况及培训情况说明；　　（十一）银行总部及主要分支机构负责办理基金销售业务部门的[1][2][3][4]关于实施《证券投资基金销售管理办法》有关问题的通知2　　第2篇WTO与企业财务管理　　〖预览〗一、入世后财务管理环境的变迁对财务管理的影响　　任

6、何企业的财务活动和财务管理都是在一定环境和条件下展开的，人世后企业财务管理环境的变迁必定会对企业财务管理产生极大的影响，主要表现在以下几个方面：　　（一）金融市场变化的影响。加入WTO之后，根据《服务贸易总协定》的基本要求及与有关WTO成员国达成的双边协议，我国将逐步放松外资金融机构准人的范围和区域限制。越来越多的外资金融机构进入我国，必将使我国金融市场发生全面而深远的变化，呈现出一些新的特征，从而对企业筹资投资产生极大的影响。第一，金融市场规模的扩大、资金供给的增加和金融工具的不断创新，为我国企业筹资、投资和规避风

7、险提供了多种可供选择的组合方式。第二，金融创新丰富了金融工具品种，拓展了金融服务范围，但同时也派生出利率风险、汇率风险、表外风险等新的风险，使金融风险进一步加大，规避风险将成为人世后企业财务管理面临的最重要课题之一。第三，国内外金融市场竞争的加剧，促使我国金融机构建立现代企业制度的步伐进一步加快，金融机构自律性管理将进一步加强，国家对金融市场的监管也将进一步规范，必将便金融市场配置资源的功能得以更加有效地发挥。这样，无论什么性质的企业在金融市场都将处于公平竞争的地位，只能凭借其良好的经济效益、看好的市场前景与持续高速

8、的增长而获得资金，况且企业筹资有时还要……关于实施《证券投资基金销售管理办法》有关问题的通知3　　第3篇浅谈利润管理的合理性　　〖预览〗由于现实不成熟的社会经济环境及人们对假账的深恶痛绝，“利润管理”被习惯上理解为非善意的利润操纵。的确在现阶段“利润管理成为一个很消极的词汇，但是凡事都有它的另一面，利润管理也有它的合理性，就象纳税筹划与偷税一样