[应用文书]如何加强案防、风险防范

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1、柜面业务操作风险的种类和风险点很多，主要表现为以下几种形式：1、重白、柜员身份、印章管理中的风险。指柜员未按规定对重空进行管理导致风险；柜员身份管理不善被他人冒用导致的风险；柜员离岗印章管理不善被他人盗用导致的风险。2、岗位设置不合理风险。指柜员设置未按互相监督、互相制约的原则进行合理设置，导致柜员间不能进行有效的互相监督，造成的风险。如前台柜员与授权监督人员设为同一人；资金往来业务、票据交换业务记账、复核、授权权限设置重复。3、柜员之间未按规定交接。指柜员间交接未按规定交接现金、重空等重要物品，交接登记簿登记不全或错误，

2、造成无法分清保管使用责任。4、内外账务核对不及时或不换人核对。指不能使账账、账款、账据、账实、账折、账表与外部客户进行及时核对，造成风险。5、支付结算业务审查和办理不严。6、各种会计档案资料管理、保管不善。指信用社办理业务的各种凭证、会计报表、客户资料未按规定进行保管。7、重要交易和业务控制不严。（1）重要交易业务做不到事中授权或者授权不仔细审查流于形式；（2）调整有关账户信息不经有权人审批、资金调拨业务不经有权人审查授权、未认真审查账户余额及信用等有关信息即出具资信证明等；（3）办理大额存取款、提前支取或代理存取款等时未

3、审核客户有效身份证件；办理大额转账和存取现业务，未严格执行分级授权审批制度；（4）未严格按制度要求进行挂失业务。如办理书面挂失业务，未严格审查挂失申请书的各项要素；办理解挂补发单（折）、解挂销户、密码挂失和解挂等需客户本人办理的业务，未核实客户身份等等造成的风险；（5）开户业务未严格审查客户资料的真实性，未对客户的身份证件进行真实性联网核查。（6）由于抹帐、冲正交易授权不严格或者不按规定进行操作，以及稽核不及时，导致的内部风险；（7）各营业机构签退主管省略日终扎帐审查事项和操作步骤，使监督工作流于形式。8、结算账户、银行卡

4、、对公存款账户管理中的风险。指未严格按照人民银行的相关规定，开立、使用、变更、注销个人和单位存款结算账户。9、内部账管理风险。指未按照规定乱设、乱用内部账户，未及时清理内部账户挂账余额。如果联社不对信用社内部账户的进行严格管理，将导致基层信用社设置内部帐户具有很大的随意性，是滋生内部人员作案的温床。(三)完善柜面业务操作风险内部控制制度建设1、进一步完善柜面业务内部控制制度。建立柜面岗位职责分离、横向与纵向相互监督制约的制度。明确关键岗位、特殊岗位、不相容岗位及其控制要求。整合、梳理现有内部管理制度，统一业务标准和操作要求

5、，完善并强化风险管理作用，务求覆盖所有业务环节和风险点，包括操作、执行、监督全过程。对于重要交易应加强监督、授权管理，并实施重点稽核检查；2、对于农村信用社综合业务系统使用的产品、流程的设计过程和业务组织结构应根据内控制度建立有效的控制程序；建立信息安全管理体系，对硬件、操作系统和应用程序、数据和操作环境，以及设计、流程控制、加密安全技术的使用实施控制，以确保柜面业务处理的连续性、正确性、不可抵赖性。柜面新业务、新产品推广前，要在充分研究、试点的基础上，事先制定较为完善的制度和操作规程，以有效评估和防范在新业务和新产品上形

6、成的操作风险。3、规范业务操作规范。在内控制度层次上，将内控制度建设、合规操作建设视基础工作长期来抓，将制度执行落到实处。可以豪不夸张的说：“信用社制定的各项规章制度，对风险管控有没有实际效果，贵在落实，重在执行”。因为风险管理依赖于信用社全体职工的共同配合，因此，所有部门、所有职工都应共同参与对柜面操作风险的管理，切切实实的将已经制定的各项规章制度落实到平时的管理和实际工作中。4、加强柜员岗位职责和柜员业务权限划分。要建立强化相互制约的柜面业务岗位职责，加强授权、分权管理，通过科学合理地分配责权利，将不相容岗位的业务人员

7、岗位职责进行分离。进一步强化会计主管在营业网点各项柜面业务的事中授权管理，建立会计主管柜面业务授权的权威性，通过抓好会计主管的授权、管理、培训、考核等措施，真正发挥会计主管在营业网点的堵关把口的作用，防范经济案件事故的发生。5、健全柜面业务操作风险监控体系。建立科学有效、防患于未然的能覆盖所有柜面业务和岗位的事前、事中、事后检查监督防范体系，既要对违章违规行为进行严肃处罚，也要进一步落实和强化监督岗位责任制。(1)重视日常监管检查。加强规章制度执行情况的监督检查，加大对柜面业务重要部门、重要人员、重要交易的监督检查力度，构

8、筑自上而下的条线专业检查监督防线，办事处根据柜面业务各类风险的需要，定期或不定期组织开展专项检查；联社稽核部门要有针对性的定期检查，对基层操作中存在的重大风险要及时提交联社领导层，加强整改；在基层信用社，主办会计、会计主管要强化监管职能，充分发挥其防范日常业务风险的主要防线作用。(2)联社要建立循环的持