集体企业改制及上市研究

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1、-1-集体企业改制及上市研究2011年9月目录一集体企业概况二相关法律法规及主要内容三集体企业改制过程四集体改制企业IPO成功案例研究五证监会审核过程中关注问题-3-第一部分：集体企业概况一、集体企业分类二、集体企业改制背景三、城镇集体企业改制总体情况四、城镇集体企业改制困境-4-第一部分：集体企业概况-4-集体所有制企业(简称集体企业)是指财产属于劳动群众集体所有、实行共同劳动、在分配方式上以按劳分配为主体的社会主义经济组织，并按《中华人民共和国企业法人登记管理条例》规定登记注册的经济组织。城镇集体企业

2、：是指在城镇区域内设立的，以生产资料财产属于劳动群众集体所有，实行共同劳动，在分配方面以按劳分配为主要形式的集体经济组织。根据《中华人民共和国城镇集体所有制企业条例》的规定，城镇集体企业的设立须经省、自治区、直辖市人民政府规定的审批部门批准。一般可分为城镇集体企业和乡村集体企业乡村集体企业：是在乡村区域内设立的，由乡(含镇)村(含村民小组)农民集体举办的企业。这里的“镇”为农村的集镇，而不是建制镇。根据《乡村集体所有制企业条例》的规定，乡村集体的设立须经乡级人民政府审核后，报请县级人民政府乡镇企业主管部门

3、以及法律、法规规定的有关部门批准。一、集体企业分类-5-第一部分：集体企业概况-5-1国有企业、事业单位和行政部门以国有资产投资的各类型的企业或经营单位，在工商注册时登记为集体所有制性质的企业。2由私营（或个体）的企业、私营投资者共同投资、非国有经济与国有企业或单位投资设立，在工商注册时登记为集体所有制性质的企业。3集体经济组织自行筹集资金投资设立，在工商注册时登记为集体所有制性质的企业，为实质意义上的集体企业。按实际投资主体划分(非常规意义上）一、集体企业分类（续）-6-第一部分：集体企业概况-6-《中

4、国共产党第十五次全国代表大会报告》提出：建立现代企业制度是国有企业改革的方向。要按照“产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学”的要求，对国有大中型企业实行规范的公司制改革，使企业成为适应市场的法人实体和竞争主体。国家按投入企业的资本额享有所有者权益，对企业的债务承担有限责任；企业依法自主经营，自负盈亏。同时，“产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学”的要求也被引入到集体企业。二、集体企业改制背景-7-第一部分：集体企业概况-7-统计局公布的数据表明，1998年以来，规模以上集体工业企业产值和数量下降，资产

5、总额和职工人数都在减少，整个增长速度下降，在国民经济中的比重连续走低。从全国轻工集体企业来看，1990年，全国轻工集体企业数为50427户，到1998年底为26118户，减少了48.2%；天津市1980～1990年，每年新建城镇集体企业1000～2000家，而到90年代中期，每年减少1000～2000家；广州市1994年城镇集体企业有10053户，从业人员41万人，到2000年底，城镇集体企业下降为3169户，从业人员28.7万人。城镇集体经济的地位几乎被私营企业取而代之。城镇集体企业数量减少，除兼并、出

6、售、破产、终止清盘等原因外，主要是改制所致。到1998年底，江苏、浙江、广东、福建、山东大部分城镇集体企业已改制为其他性质和形态的企业。1998年，由国家经贸委、税务总局、工商局等部门联合全国城镇集体企业进行清产核资的情况表明，在现有46万户集体企业中，真正算得上集体所有的，占城镇集体企业总数的不到60%，其余的40%，都已改变了企业性质或企业形态。到2000年底，大部分地区，改制企业已达50%左右，改得少的地区也达到20%以上。轻工集体企业改制为股份合作制、有限责任公司等产权多元化的企业占改制企业总数的

7、78%。三、城镇集体企业改制总体情况-8-第一部分：集体企业概况-8-城镇集体企业改制困难一些地方仍视城镇集体企业为“二国营”，侵占集体企业权益的情况严重：由政府或有关部门任命法定代表人；直接控制和处置集体企业资产。有关集体企业的一些基本认识和政策始终未予明确：社会舆论导向的偏差；集体企业的改制方向不明确，不合理地干预职工改制；一些基本政策始终不明确缺乏法律规范和政策支持，与国有企业改革相比，集体企业改革的相关规定并不完善，也没有政策积极鼓励。问题根源在于：缺乏明确的法律法规、政策。政府并没有对如何明晰产

8、权，如何界定和划分权责、如何实现政企分开等作出明确规定，而是由企业和地方政府根据地区情况自行探索。四、城镇集体企业改制困境-9-第二部分：相关法律、法规及主要内容一、涉及集体企业改制的国家相关规定二、涉及集体企业改制的广东省相关规定三、涉及集体企业改制的中山市相关规定四、证监会的相关规定-10-第二部分：相关法律、法规及主要内容-10-一、涉及集体企业改制的国家相关规定（部分）城镇集体所有制企业、单位清产核资暂行办法的通知财清