关于对期货经纪机构进行年度检验的通知

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1、关于对期货经纪机构进行年度检验的通知[关于对期货经纪机构进行年度检验的通知]　　「失效日期」2000-4-10　　各省、自治区、直辖市、计划单列市证管办（证监会）：　　为进一步加强对期货经纪业务的监管，规范期货经纪行为，经研究，决定对期货经纪公司及其营业部、期货兼营机构（以下通称“期货经纪机构”）进行年度检验（简称“年检”），关于对期货经纪机构进行年度检验的通知。现将有关事项通知如下：　　一、中国证监会将按年度对期货经纪机构进行检验。未经年检或者年检未予通过的期货经纪机构不得继续经营期货经纪业务。　

2、　二、年检报告书的格式、内容、年检标识样式和年检戳记样式由中国证监会统一制定。中国证监会授权各地方证管办（证监会）负责年检的初检工作，由地方证管办（证监会）将年检材料报中国证监会复检，经济学论文《关于对期货经纪机构进行年度检验的通知》(..)。复检通过的期货经纪机构，中国证监会在其《期货经纪业务许可证。上加贴年检标识或加盖年检戳记后发还。　　三、凡已领取《期货经纪业务许可证》的期货经纪机构均须参加年检。由地方证管办（证监会）上报中国证监会待批的期货经纪机构也须参加年检。　　四、期货经纪机构年检制度自

3、1997年度实行。年检的起止日期为每年度2月1日至4月30日。期货经纪机构必须在4月1日前，到各地方证管办（证监会）领取并如实上报年检报告书和其他有关材料（内容要求见附件一、二、三）。地方证管办（证监会）必须在4月30日前将年检材料报中国证监会。　　五、对发生以下情况的期货经纪机构，地方证管办（证监会）应不予通过初检：　　（一）逾期未参加年检的；　　（二）资不抵债的；　　（三）经中国证监会批准设立后六个月没有正式对外营业或连续六个月没有开展经营活动的；　　（四）拒绝或阻挠中国证监会或其授权机构进行年

4、检、日常检查或查处案件的；　　（五）未按《公司法》要求进行规范的；　　（六）不如实上报年检要求的有关材料，或在申请设立过程中弄虚作假或有欺诈行为的；　　（七）注册资本不实的；　　（八）《营业执照》与《期货经纪业务许可证》不一致的；　　（九）有违反国家法律、法规及中国证监会规定情形的。　　对于因严重违法违规受到中国证监会停业整顿处罚的期货经纪机构，应在停业整顿期满并经中国证监会验收合格后一个月内，依本通知规定程序办理年检。　　六、期货经纪机构若违反本通知的规定，中国证监会将根据国务院、国务院证券委和中

5、国证监会的有关规定严肃处理。　　附件：一、期货经纪公司年度检验报告书（略）　　二、期货经纪公司营业部年度检验报告书（略）　　三、期货兼营机构年度检验报告书（略）关于对期货经纪机构进行年度检验的通知关于对期货经纪机构进行年度检验的通知2　　第2篇WTO与企业财务管理　　〖预览〗一、入世后财务管理环境的变迁对财务管理的影响　　任何企业的财务活动和财务管理都是在一定环境和条件下展开的，人世后企业财务管理环境的变迁必定会对企业财务管理产生极大的影响，主要表现在以下几个方面：　　（一）金融市场变化的影响。加入

6、WTO之后，根据《服务贸易总协定》的基本要求及与有关WTO成员国达成的双边协议，我国将逐步放松外资金融机构准人的范围和区域限制。越来越多的外资金融机构进入我国，必将使我国金融市场发生全面而深远的变化，呈现出一些新的特征，从而对企业筹资投资产生极大的影响。第一，金融市场规模的扩大、资金供给的增加和金融工具的不断创新，为我国企业筹资、投资和规避风险提供了多种可供选择的组合方式。第二，金融创新丰富了金融工具品种，拓展了金融服务范围，但同时也派生出利率风险、汇率风险、表外风险等新的风险，使金融风险进一步加大

7、，规避风险将成为人世后企业财务管理面临的最重要课题之一。第三，国内外金融市场竞争的加剧，促使我国金融机构建立现代企业制度的步伐进一步加快，金融机构自律性管理将进一步加强，国家对金融市场的监管也将进一步规范，必将便金融市场配置资源的功能得以更加有效地发挥。这样，无论什么性质的企业在金融市场都将处于公平竞争的地位，只能凭借其良好的经济效益、看好的市场前景与持续高速的增长而获得资金，况且企业筹资有时还要……关于对期货经纪机构进行年度检验的通知3　　第3篇浅谈利润管理的合理性　　〖预览〗由于现实不成熟的社会

8、经济环境及人们对假账的深恶痛绝，“利润管理”被习惯上理解为非善意的利润操纵。的确在现阶段“利润管理成为一个很消极的词汇，但是凡事都有它的另一面，利润管理也有它的合理性，就象纳税筹划与偷税一样，虽然其目的都是为了节约税费支出，但其实现目的的手段截然不同：前者合法合理，是一种较高水平的理财行为；而后者是以违法和不合理的手段来实现的，承担着较大的法律风险，是一种愚昧的理财行为。　　一、利润管理“度”的把握　　利润管理是一个中性的概念，其“褒”与“贬”的分水岭就是一个“度”，