《集团财务规划》word版

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1、财务工作规划一前言通过与陈总一席交谈，我感触很深，公司业务发展和前景令人深受鼓舞。而且陈总为人真诚豁达，强烈事业心和责任心感染我，说实在话，有如曾遇到梦中知音的感觉。尽管公司财务管理某些方面需要健全完善，但是公司发展的业务态势非常好。由于我没有深入了解公司管理现状和发展实际情况，只能根据陈总的介绍和管理思路要求，结合自己以前管理理念和领悟，对公司未来财务工作规划做些探讨，为以后进一步交流做铺垫。随着公司业务的扩张和集团规模化的拓展，业务趋向多元化，产业整合逐步深入，业务网络遍及全国，在新的形势下财务工作面临发展的机遇和新的挑战，财务如何主动服务支持监控业务开展，建立集团规范

2、的财务管理体系，减少降低经营风险和财务风险，保障公司资产安全与完整，保证资金链条环环相扣，做到服务、把关和理财有机结合。这是财务工作重新定位思考的问题。二目前财务工作可能存在的问题由于企业发展比较快，企业由小到大，经营区域走出安徽，走向全国，业务相关多元化和跨地发展，使原来的财务管理面临挑战，某种程度上讲，需经历脱胎换骨自我破茧的过程，相对而言，目前财务可能存在的问题表现以下几个方面：1传统会计观念阻绕财务工作的开展会计人员参与管理意识淡薄。会计人员认为自己把帐做好就行了，其他事情与自己无关紧要，思维仍停留在传统的事后记帐和报帐的模式，观念的狭隘导致会计自身对工作定位不清，

3、职责不明，成为信息被动的接受者，从原始凭证的取得、整理到记帐环节的帐务处理都比较粗放，报销单据的缺失、单据本身不完整和内部报表传递不及时和错误的发生，这一切导致会计基础工作显得薄弱2会计核算体系需要进步系统化由于公司发展比较快，子公司逐渐增多，会计工作核算质量参差不齐，再加上人员素质不齐。子公司核算几乎各自为政，没有集团层次财务系统指导检查，没有一套健全的集团会计核算制度来遵循，常常出现帐帐、帐表和表表数据不一致。3服务意识需要提升，参与管理意识弱化很多会计人员都潜在认为财务就是记帐，根据别人或别的部门提供的单据记帐，至于是否按时取得给单据、提供哪些单据以及单据本身是否正确

4、和合法等，很少过问，财务纯粹是记帐工具，其原因主要是财务人员没有服务监督意识，似乎单据对错与财务无关。由于财务政策法规性较强，如果财务人员不能对业务部门业务开展提供规范性建议，收集的单据短缺和不规范不合法，这将会给公司可能造成税务麻烦和不必要的损失。服务意识淡薄，无形中给业务部门和财务部门之间信息传递和交流增加人为障碍，更谈不上主动参与管理，发现问题分析问题解决问题，不能给业务部门提供财务专业指导服务。4财务内部管理体系趋待规范集团财务人员队伍目前不齐，子公司财务人员面临重建或调整。规范的内部管理体系没有形成。财务人员岗位设置、岗位职责细化，财务人员配备、财务人员任用、晋升

5、和调动及考核管理、集团财务与子公司财务工作对接及一体化财务系统的设计等方面，仍待提升和加强5上下左右协调配合有待于提高财务系统缺乏与外部门沟通的意识，相对封闭，和业务部门业务脱节，很多财务人员没有主动与相关部门和人员主动沟通联系的意识，坐等数据，坐等报表，记帐结帐受制于其他部门单据传递的时间单据的完整正确程度，沟通协调意识不强导致工作开展不利。6财务内控体系需要健全从内部工程项目成本控制到投资融资的管理以及各子公司资金安排，需要通盘考虑和规划，现在企业已扩展为拥有数家子公司的集团公司，业务发展要求企业应思考建立集团的财务管理模式，加强对下属公司人财物的管理和资金的协调以及工

6、程款的风险控制。7财务工作对管理决策提供支持力度亟待强化。由于受传统思维的影响，财务工作停留在核算和记帐方面，不擅长或不主动进行财务分析或经营分析，即使有财务分析，也更多是站在财务部门角度看问题，分析表达形式过于僵化，用词过于专业，让非财务人员听后云里雾里，不能给公司运营决策提供支持，由于传统核算模式和分析思路不能揭示成本费用超支的真正原因以及可行的纠正改进措施，给人一种数据滞后老是算不对的印象，财务分析的职责是首先帮助决策层发现利润流失和如何流失的问题，然后和其他部门一起找到吃掉利润的黑手。8财务管理制度的执行力弱，使集团长期经营缺乏保障财务管理制度是企业管理制度核心部分

7、，没有财务管理架构统筹管理的概念，随着企业规模扩大，风险的增加，没有有力的财务支持和制度上协调，企业发展有可能就像风筝飞得越高，如果没有结实的线来把握，失控的可能急剧增大。其次，制度可能执行内部会计核算和管理控制制度缺乏制约性，在制度执行中存在诸多障碍。主要表现在：（１）制度在执行过程中赋予过多人为的弹性。通常是违规问题逐渐积累，例如工程项目成本失控很难落实到责任人，随时间推移，对工程项目成本追踪和监控记录没有一套流程，，财务缺乏规范成本控制流程，很难发现成本增加后面的黑手。（２）制度的落实缺乏刚性。在执行中过多强