法律风险防范与企业内控制度

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1、法律风险防范与企业内控制度目录专题一企业法律风险及其管理专题二企业内控管理体系——以COSO和公司治理为中心“其实并不是GE的业务使我担心，使我担心的是有什么人做了从法律上看非常愚蠢的事而给公司的声誉带来污点并使公司毁于一旦。”“公司管理人员有责任管理法律风险！”——美国通用电气公司原总裁杰克·韦尔奇专题一企业法律风险及其管理一、风险与法律风险导论二、中国企业法律风险防范现状三、法律风险的影响因素：路伟律师所等实证研究四、法律风险的类型五、法律风险的管理六、法律风险指标体系一、风险与法律风险导论（一）风险：文明的火山（二）现代社会最重要的特征：风险社会现代社会

2、与传统社会的最大区别之一在于风险不断产生，而且无法根除。德国社会学家贝克1986年提出“风险社会（risksociety）概念。1、风险的影响范围急剧扩大2、风险不可控3、制度风险突出企业经营会面临哪些风险？企业投资风险人员风险破产风险政治风险市场风险管理风险法律风险自然风险2008年全球企业十大风险1、监管与合规2、全球金融危机3、人口老龄化4、新兴市场5、企业并购6、能源危机7、战略转变8、成本上升9、激进的环保主义10、消费者需求转变1、信贷紧缩（2）2、监管与合规（1）3、加剧的经济衰退（新入选）4、激进的环保主义（9）5、非传统进入者（16）6、成本

3、削减（8）7、人才管理（11）8、联合与并购交易（7）9、冗余的商业模式（新入选）10、声誉风险（22）（注：括号内为2008年的排名）2009年全球企业十大风险安永（中国）企业咨询有限公司分析报告《企业战略风险报告——2008年全球企业十大风险》安永（中国）企业咨询有限公司分析报告《企业风险报告——2009年全球企业十大风险》（三）什么是法律风险《巴塞尔新资本协议》（TheNewBaselCapitalAccord）法律风险：“包括但不限于因监管措施和解决民商事争议而支付的罚款、罚金或者惩罚性赔偿所导致的风险敞口。”（四）法律风险防范的意义（魏文侯）曰：“子

4、昆弟三人，其孰最为善医？”扁鹊曰：“长兄最善，中兄次之，扁鹊最为下。”魏文侯曰：“可得闻邪？”扁鹊曰：“长兄于病视神，神未有形而除之，故名不出于家；中兄治病，其在毫毛，故名不出于闾；若扁鹊者，镵血脉，投毒药，副肌肤间，而名出闻于诸侯。”魏文王问扁鹊：“你们家兄弟三人医术到底谁最好呢？”扁鹊回答说：“我大哥最好，二哥其次，我最差。”文王再问：“那为什么你最出名呢？”扁鹊回答说——我大哥治病，是治病于病情发作之前。一般人不知道他事先能铲除病因，所以他的名气无法传出去，只有我们家的人才知道。我二哥治病，是治病于病情初起之时。一般人以为他只能治小病，所以他的名气只及于

5、本乡里。而我扁鹊治病，是治于病情严重之时。一般人都看到我在经脉上穿针管来放血、在皮肤上敷药等大手术，所以以为我的医术高明，名气因此渐渐响遍全国。《汉书·霍光传》：客有过主人者，见其灶直突，傍有积薪。客谓主人：“曲其突，远其徙其薪；不者，将有火患。”主人嘿然不应。居无几何，俄而家果失火，邻里共救之，幸而得息。于是杀牛置酒，谢其邻人，灼烂者在于上行，余各以功次坐，而不录言曲突者。人谓主人曰：“乡使听客之言，不弗牛酒，弱亡火患。今论功而请宾，曲突徙薪亡恩泽，焦头烂额为上客耶？”主人乃寤而请之。有一个过访主人的客人，看到（主人家）炉灶的烟囱是直的，旁边还堆积着柴草，便

6、对主人说：“把烟囱改为拐弯的，使柴草远离（烟囱）。不然的话，将会发生火灾。”主人沉默不答应。不久，家里果然失火，邻居们一同来救火，幸好把火扑灭了。于是，（主人）杀牛置办酒席，答谢邻人们。被火烧伤的人安排在上席，其余的按照功劳依次排定座位，却不邀请提“曲突”建议的客人。有人对主人说：“当初如果听了那位客人的话，也不用破费摆设酒席，始终也不会有火患。现在评论功劳，邀请宾客，（为什么）提‘曲突徙薪’建议的人没有受到答谢、恩惠，而被烧伤的人却成了上客呢？”主人这才醒悟去邀请那位客人。总法律顾问的职责企业管理的三个支柱二、我国企业法律风险防范现状（一）现状中国企业所支出

7、的平均法律事务费仅占企业总收入的0．02％。美国企业的法律费用标准基本是企业支出的平均法律风险费用占总收入的1％。2009年，其统计范围内的1734家上市公司，法律风险成本高达621亿。——《中国上市公司法律风险实证研究报告》截至2011年6月底，在120户中央企业中，有117户建立了总法律顾问制度，占98%。在1155户中央企业重要子企业中，有1058户建立了总法律顾问制度，占92%。中央企业规章制度法律审核率平均达到97.3%,经济合同法律审核率平均达到98.1%，重要决策法律审核率平均达到99.4%。---2011中央企业法制工作会每10亿美元营业收入对

8、应的公司法律顾问人数012345678