合并报表快速实入门

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1、导读合并报表是综合反映母公司和其所有子公司形成的企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量的财务报表。个别报表反映的是单体公司的财务状况和经营成果。金蝶EAS集团合并报表及报表系统经过国内上百家大型集团企业客户应用实践，已经形成了一整套规范的业务处理流程：集团统一制定个别报表模板并分配、单体公司编制个别报表后上报，集团通过收集所有的个别报表数据，汇总、抵销并最终生成合并报表。作为熟悉报表业务的您，如果初次接触金蝶EAS，对金蝶EAS合并报表和报表系统操作不熟悉的情况下，我们期望通过本手册能够让您快速有效进行入门操作。本手册的目的：本手册通过实际的业务案例，一

2、步步的引导您的操作，从而能够快速的了解这个产品。本手册的使用对象：本手册是金蝶EAS产品手册体系中，快速入门教材的报表业务分册，主要面向企业里处理合并报表及报表业务的人员。本手册的使用方法：1、请贵公司系统管理员协助安装演示环境与演示数据中心；2、参照本手册的操作步骤，一步步的录入数据并操作；3、使用过程中如遇系统配置、参数设置等内容，请参见相关模块参考指南。目录导读11.环球集团企业案例52.环球集团的合并报表业务72.1会计政策统一92.1.1概述92.1.2会计政策统一案例92.1.3增加合并范围102.1.4设置股权关系162.1.5设置合并范围参

3、数182.1.6合并范围授权202.1.7增加项目类型222.1.8增加报表项目232.1.9增加取数类型292.1.10编制个别报表模板302.1.11编制合并报表模板502.1.12增加抵销分录模板组662.1.13增加抵销分录模板672.1.14设置勾稽关系702.1.15本章小结732.2报表接收762.3抵销业务772.3.1往来、交易、权益核对772.3.2内部往来抵销782.3.3内部交易抵销812.3.4权益抵销822.4生成工作底稿952.5合并报表年初数维护962.6生成合并报表972.7项目分析表993.球集团的报表业务1013.1业

4、务操作环境1013.2编制上报报表1013.2.1概述1013.2.2上报报表案例1013.2.3编制模板类型为“集团报表模板”的上报报表1023.2.4编制模板类型为“动态罗列报表模板”的上报报表1123.2.5本章小结1163.3编制内部报表1163.3.1概述1163.3.2内部报表案例1173.3.3手工编制内部报表模板1183.3.4使用批量填充的方法编制内部报表模板1273.3.5制作报表1293.3.6本章小结1324.附录133配套光盘说明1391.1.环球集团企业案例环球国际集团为深圳挂牌上市的内地综合性集团，在全国各地和海外设有一级、二

5、级分支机构，生产、经销家电产品和通讯产品。环球国际集团下辖两个子集团：环球家电集团和环球通讯集团。家电集团设在深圳，通讯集团设在深圳。环球集团本部为承载环球国际集团业务的财务实体组织，下设财务部、人力资源部、总经理办公室，分别垂直管理集团内部的财务核算、资金管理、人力资源规划等集团业务。环球家电集团以制造、销售家电产品为主要业务，家电集团下设四个财务实体组织：环球家电销售公司、深圳彩电厂、广州显像管厂和承载家电集团业务的环球家电本部。深圳彩电厂：主要业务是生产彩电及其他家产品。公司设有财务部、采购部、销售部、生产部、厂长办公室等若干个部门。广州显像管厂：主

6、要业务是生产家电产品配件产品显像管。公司设有财务部、采购部、销售部、生产部、厂长办公室等若干个部门。环球家电销售公司：主要业务是销售集团生产的家电产品。公司设有财务部、家电配送中心、家电销售中心等若干个部门。环球家电本部：环球家电本部承载家电集团的账务及家电集团的物流业务。环球通讯集团以制造、销售通讯产品为主要业务，通讯集团下设两个财务实体组织：环球深圳通讯公司、环球广州通讯公司。环球国际集团组织架构图本篇案例所涉及的报表业务架构，如下图所示：1.1.环球集团的合并报表业务合并报表总体流程：流程说明：流程目标描述合并报表系统的总体蓝图业务背景各级集团根据管

7、理需要和对外披露的需要，需要编制整个集团的合并报表。流程适用范围所有需要单独编制对外合并报表的集团和各级子集团序号流程节点角色操作说明备注1统一会计政策集团总部合并报表会计定义合并范围(必须)根据股权关系或行政隶属关系，确定参与报表合并、汇总的公司范围2维护股权关系(可选)根据内部权益投资抵销的需要，维护股权关系，方便自动生成权益投资抵销分录3定义报表项目(必须)4编制报表模板(必须)分为个别报表模板和合并报表模板，合并报表模板又分为：汇总报表模板、工作底稿模板、合并报表模板；报表模板编制、审批后，需要分配给合并范围内的公司，下发分子公司才能使用集团模板编

8、制个别报表，集团才能最终生成合并报表、汇总报表5定义勾稽关系(可选