银行业审计分析论

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1、摘要随着经济的飞速发展，银行业务的不断扩大，金融机构内部控制问题日益受到监管机构和银行自身的重视与关注。内蒙古商业银行是我国商业银行的一部分，在内部审计工作中与我国商业银行总体发展情况有共同之处，但又有地方性商业银行的特殊性，自身存在较多的问题，在审计独立性、体制健全方面、审计方法应用、技术和人员储备上都存在很大的问题。所以，及时发现内蒙古商业银行在日常经营管理中潜在的风险和薄弱环节，要在存在的问题中找到解决的措施，积极采取有效的措施进行预防和改进，发挥内蒙古商业银行内部审计工作的积极作用。关键词：内蒙古商业银行内部审计机制优化人员素质AbstractWi

2、ththerapideconomicdevelopment,bankingcontinuestoexpand,growingproblemofinternalcontroloffinancialinstitutionssubjecttoregulatoryagenciesandthebank'sownattentionandconcern.InnerMongoliacommercialbanksisChina'scommercialbanksaspartoftheinternalauditworkandtheoveralldevelopmentofChin

3、a'scommercialbankshaveincommon,buttherearelocalcommercialbanksareunique,therearemoreproblemsitself,theindependenceoftheaudit,soundsystem,theauditmethodologyapplications,technologiesandpersonnelreservesarepresentonabigproblem.Therefore,thetimelydetectionofInnerMongoliainthedailyope

4、rationandmanagementofcommercialbanks,thepotentialrisksandvulnerabilities,tofindasolutiontotheexistingproblemsinthemeasures,andactivelytakeeffectivemeasuresforpreventionandimprovement,InnerMongolia,commercialbanksplayanactiveroleintheinternalauditwork.Keywords:InnerMongoliacommerci

5、albank；Internalaudit；Mechanismoptimization；peopleware目录1内蒙古商业银行内部审计的现状及所存在的问题11.1内蒙古商业银行审计部门缺乏独立性21.2内蒙古商业银行内部审计领域相对较窄21.3内蒙古商业银行内部审计方法局限性31.4内蒙古商业银行内部审计人员综合素质不高32内蒙古商业银行内部审计现存问题的原因分析43完善内蒙古商业银行内部审计对策63.1加强内部审计工作独立性63.2拓宽审计领域63.3学习先进审计方法、引进科学化审计技术73.4加强商业银行内部审计人员的综合素质培养74参考文献8商业银行

6、内部审计是商业银行风险管理和内控体系具有控制、监督、调节作用的关键组成部分，是商业银行在发展自身经济利益的过程中实现银行机构安全运营的有力武器。商业银行内部审计是独立的审查和评价商业银行内部控制系统有效性、科学性的活动，以及对商业银行日常经营活动中潜在的风险和内部控制中存在的问题引起高度的重视。内部审计的健全、完善，将使得商业银行各项工作更加具有可靠的保障，有利于内蒙古商业银行高效、健康的运行、发展。内蒙古商业银行对内部审计体制进行了有针对性的完善，成效显著，但与商业银行要求的独立性、权威性、强大的内部审计监督体系标准相比，内蒙古商业银行审计体系还不够成熟

7、还存在着许多方面不成熟的问题。国内外竞争日益激烈的今天，内蒙古商业银行对建立科学的、完善的风险管理体系和内部治理机制是内蒙古商业银行所处形式的要求，从而改善内部控制的质量和水平，达到金融市场稳步前进的目的。所以，内蒙古商业银行内部审计需要对先进经验的学习，提高内部审计管理的水平。一、内蒙古商业银行内部审计的现状及所存在的问题改革开放以来，我国社会主义市场经济有了突破性的进展，金融领域也有着日新月异的成效，银行作为金融领域的主要组成部分有着巨大的变化。根据银监会7月25日发布的数据显示，截至到2013年6月末，我国商业银行金融机构总资产141.34万亿元，比

8、上年同期增长13.5%，总负债131.9万亿元，比上年同期增长13