国库集中收付解决方案.doc

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1、国库集中收付解决方案国库集中收付制度，是市场经济国家适应市场经济体制要求、加强财政支出管理的通行做法，是解决财政性资金分散支付所存在弊端的国际通用方式，国际上通称国库单一账户或国库集中收付制度。这是政府对财政性资金从分配到资金入库、资金拨付、资金使用、资金清算，直至资金到达商品供应商和劳务提供者账户的资金运行全过程的管理与监控制度。国库集中收付系统是按照我国国库集中收付改革要求，借鉴国外成功经验，充分运用先进信息技术，开发的一套科学、规范、符合我国国情的国库集中收付系统。实现对财政资金的运行的全过程监控。21一、网络结构二、国库集中支付的基本应用模式各地受客观情况影响，在

2、改革过程中由于支付程序、清算和核算模式不同以及其他特殊情况，存在多种应用模式。通过总结，我们认为主要有分散管理和集中管理两大模式。1、分散管理模式按照国库集中收付的指导思想和基本内容，财政支付中心办理各预算单位的财政直接支付业务，授权各预算单位通过其代理银行进行授权支付，并统一对其进行监督。支持国库集中支付与核算中心并存的应用模式，支持由核算中心进行授权支付，支持由支付中心进行授权支付汇总清算等应用模式。212、集中管理模式按照国库集中收付的指导思想和基本内容，由支付中心办理财政支付业务，不管是直接支付还是授权支付都由支付中心审核并委托其代理银行进行支付。本模式也可以从结

3、算中心、会计核算中心过渡。　　此外也可根据支付与清算的先后，分清算、实拨、(直接支付)清算加（授权支付）实拨、(直接支付)实拨及（授权支付）清算等模式。三、功能模块简介21国库集中收付系统可以处理预算执行环节财政主要部门、国库（人民银行）、预算单位、银行的业务处理并提供自动控制和管理报表。系统以单据为载体，以业务流为干，以指标流、资金流为线。该系统包括预算指标管理、收入管理、直接支付、授权支付、资金拨入与分割、报销管理、清算系统、往来管理、资金管理、代理银行、政府会计、票据管理、支票管理、领导查询及财务分析、档案管理、报表汇总及分析、远程业务处理及查询和远程传输等功能模块

4、，能适应多种应用模式。总体架构如下：国库集中收付系统可进行进行预算指标和用款计划的申请、审核、审批、下达，并进行拨款和支付的控制；可用于预算内和预算外收支管理；进行集中支付、授权支付、清算，报销管理等业务。因此该系统可以同时处理总预算、预算外、支付中心、预算单位的收支业务和账务报表业务。各个系统之间业务关系如下图所示：211、指标管理系统国库集中支付必须要以预算为依据，预算指标管理模块帮助财政部门管理预算指标，并用以编制用款计划，监督和反映各单位的预算及计划执行情况。其预算指标可由金算盘预算编制软件中审批的预算数据传递到本系统中，实现数据共享。本模块遵循部门预算的原则提供

5、了灵活方便的指标管理，能适应各级财政部门的指标编制和审核。该模块可按单位、资金来源、预算科目、费用类型和支出项目编制预算，可以指定类、款、项、目、节、支出项目中的某一级进行预算编制。提供预算审核和审批功能；提供预算调整功能，详细记录调整日期、调整金额等内容，同样需要审核和审批后才能执行；提供强大的预算及执行情况分析功能。212、用款计划编审系统根据预算指标和单位的申请编制分月用款计划，作为预算执行中的控制依据。提供按照直接支付、授权支付、实拨以及自定义的支付方式进行用款计划编制功能。提供用款计划审核和审批功能。提供用款计划调整功能，详细记录调整日期、调整项目、调整金额等内

6、容。系统提供根据用款计划生成直接支付额度通知单、授权支付额度通知单，银行可以根据该单据生成额度到账通知单。提供强大的用款计划及执行情况分析功能。3、财政国库管理系统21国库科(处)总体负责预算的执行，包括预算指标管理、用款计划管理、收入的统计、预算拨款和国库清算。国库集中收付既可用于传统的国库管理机构的业务处理，也可用于实行国库集中收付改革的业务。国库管理系统包括收入预算、预算指标管理、用款计划、收缴款单、预算拨款申请、预算拨款、自动凭证、账务处理、电子表格。（1）收入预算管理进行收入的预测和调整，并用于反映收入的入库情况。（2）收入管理收入管理提供收入计划管理及各种收入

7、的业务处理。各种收入业务皆可通过收缴款单来处理。其中预算外收入还可以使用行政收费单据处理。主要统计各缴款单位的预算收入，使资金直接到达国库，并能自动生成记账凭证，与日常账务处理系统保持一致，实时反映各收款单位收入计划及完成情况，各缴款单位预算指标的执行情况。21（3）拨款管理主要完成拨款功能，可实现由预算、用款计划生成预算拨款单，由预算拨款单生成资金拨入单和分割单，根据拨款申请单拨款，可以手工填制。拨款时受到预算指标和用款计划的控制。预算拨款单可以自动生成凭证。系统提供拨款情况表。可按预算单位、指标、资金来源、时间等口径任意查