基于dea方法的我国上市陶瓷企业效率分析

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1、基于DEA方法的我国上市陶瓷企业效率分析基于DEA方法的我国上市陶瓷企业效率分析丁淼莫玲娜（广西科技大学，广西柳州545006）摘　要：针对陶瓷产业发展状况，本文以2011-2013年上市陶瓷企业为样本，综合应用DEA方法的BCC模型和Malmquist指数模型，从静态和动态两个角度来测量上市陶瓷企业效率状况，发现近两年主要因技术进步推动了全要素生产率的上升并且4家陶瓷板块企业在13年都呈现出规模报酬递增的状态，基于此，本文认为目前上市陶瓷企业正处于产业转型升级的关键时期，应不断加大研发投入，进行科技创新，同时要积极适应市场变化，扩大销售规模。.jyqkqui

2、st指数模型对景德镇工艺陶瓷产业的发展动态进行了实证分析，并提出了相应的政策建议；李海东（2014）[4]从产业集群创新能力的衰退原因分析入手，对景德镇陶瓷产业集群升级路径进行了详尽地分析，在上市陶瓷企业的效率研究中，王影，左和平（2012）[5]以2005年至2009年陶瓷行业上市公司为样本，对陶瓷企业效率变动与企业价值关系进行了系统地研究，分别检验了企业价值与技术效率、技术进步之间的关联关系；近年来，在消费不断升级和审美日益多样化的市场背景下，陶瓷产品日渐呈现高档化的趋势，国内陶瓷企业普遍需要对产品进行更新升级，此外，由于外销经济环境的整体恶化，外销型陶瓷

3、企业逐渐将目光转向国内，加剧了国内市场的竞争，再加上我国房地产等宏观经济的下行、陶瓷制品成本的上涨以及英国、德国、日本、意大利等国高档陶瓷产品的竞争，陶瓷企业面临着产业调整升级的巨大压力。在这样的背景下，上市陶瓷企业在近几年的表现更是不容乐观。如2011年，唐陶（000856）进行了重大资产重组，其主营业务由陶瓷生产与制造转为装备机械、电气设备、工程安装与维修等；高淳陶瓷（600562）也在2013年进行了重大资产重组，将其全部经营性资产及负债置出，主营业务由日用陶瓷、工业陶瓷的生产销售变更为微波与信息技术相关产品的生产和销售；四维控股（600145）则因连续

4、两年亏损，股票交易分别在2010年被实行“退市风险警示”的特别处理。上市陶瓷公司如此糟糕的市场表现，很大一部分是因其经营效率不高导致的，因此有必要对近几年上市陶瓷公司的效率状况进行研究分析。本文运用BCC和DEA-M模型，对境内上市的陶瓷企业效率情况进行分析，旨在通过研究，认识影响上市陶瓷企业效率的因素以及效率的变化状况，并为上市陶瓷企业的效率提升提出相应的对策建议。二、模型、方法及数据（一）数据包络分析方法数据包络分析（DEA），是以相对效率为基础，对多投入、多产出的多个决策单元进行效率评价的一种方法，DEA方法的基本思路是通过对投入产出数据的综合分析，确定

5、有效生产前沿面，并根据各个决策单元（DMU）与有效前沿面的距离确定各DMU是否为DEA有效，在此基础上指出DMU非DEA有效的原因以及改进的方向和程度。本文选择用投入角度的BCC模型来核算上市的陶瓷企业2013年的效率值，这主要基于以下两点考虑。第一，BCC模型进一步放宽了规模报酬不变的假设，可以将技术效率进一步分解为纯技术效率和规模效率，这有助于我们分别分析纯技术效率和规模效率对上市的陶瓷企业效率的影响。第二，BCC模型分投入和产出两个角度，就陶瓷企业而言，对投入要素的控制要比对产出的控制容易得多。（二）malmquist指数方法Malmquist指数方法最

6、初是由MalmquistSten提出，是一种测算全要素生产率的非参数方法，能够测度出决策单元各期的生产率指数变化，并且可以分解为综合技术效率变化指数（TEC）和技术进步指数（TC），其中综合技术效率变化指数可进一步分解为纯技术效率变化指数（PTEC）和规模效率变化指数（SEC）。RD模型对Malmquist指数分解的表达式如下：Malmquist指数是衡量全要素生产率从t到t+1期的动态变化指数，当该指数大于1时，表明全要素生产率呈上升趋势，效率有所提高，当该指数小于1时，表示效率有所下降；综合技术效率变化指数测度了从t到t+1时期，每个观测对象对生产前沿面的

7、追赶程度，反映了企业管理方法的优劣以及管理决策的正确与否，当TEC>1，表示技术效率有所改善，当TEC<1，表示技术效率正在恶化；技术变化指数表示从t到t+1时期生产前沿面的移动，代表了生产技术变化的程度，当TC>1，表示产业技术处于技术进步状态，当TC<1，表示产生有技术衰退的趋势。（三）变量选取和数据基于指标数据的可获得性和实证研究的需要，也考虑到陶瓷产业既是资本密集型也是劳动密集型的特点，本文选取了员工人数、固定资产和经营费用作为投入变量，分别从劳动力、资本和费用支出角度来衡量企业的投入，固定资产主要指房屋、汽车、机械设备等投入的

8、生产设施；员工人数指在当年度企业拥有的