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时间:2018-11-18
《造价师土建案例分析-计算公式汇总》由会员上传分享,免费在线阅读,更多相关内容在应用文档-天天文库。
1、投资估算一、设备购置费1.国产单台非标准设备原价=【{[(材料费+加工费+辅助材料费)×(1+专用工具费费率)×(1+废品损失费费率)+外购配套件费]×(1+包装费费率)-外购配套件费}×(1+利润率)+外购配套件费】×(1+增值税税率)+设计费2.进口设备购置费过程简称项目 计算基数费率备注国外港口船上交货FOB离岸价 海运1国际运费=FOB×运费费率 CFR运费在内价=FOB+国际运费 2运输保险费=CIF×保险费费率价内费我国港口卸货CIF到岸价=FOB+国际运费+运输保险费 报关 外汇牌价=原币货价×人民币外汇汇率 进口从属费1银行财务费=F
2、OB×银行财务费费率 2外贸手续费=CIF×外贸手续费费率 3关税=CIF×进口关税税率 4消费税=CIF+关税+消费税×消费税税率价内税5进口环节增值税=CIF+关税+消费税×增值税税率 6车辆购置税=CIF+关税+消费税×车辆购置税税率 我国港口提货 设备原价(抵岸价)=CIF+两费+三税+车辆购置税 陆运设备运杂费1运费和装卸费=设备原价×设备运杂费费率 2包装费3设备供销部门手续费4采购与仓库保管费设备抵达工地 设备购置费=设备原价+设备运杂费 3.投资估算(根据已建工程估算拟建工程的工程费)(1)生产能力指数法(2)设备系数法(3)主体专业系
3、数法二、预备费=基本预备费+价差预备费1.基本预备费=(工程费+工程建设其他费)×基本预备费费率2.价差预备费(1)确定各年投资计划额(工程费+工程建设其他费+基本预备费);(2)确定建设前期年限和建设期年份数;(3)f=年均投资价格上涨率;m=建设前期年限;代入公式分别计算各年价差预备费;(4)汇总三、建设期贷款利息(1)确定各年贷款额(2)r=年名义利率;m=年计息期数;代入公式,确定年实际利率;(3)分别计算每年利息(当年贷款半年计息;以前各年贷款连本带利全部计息)(4)汇总四、流动资金估算1.扩大指标估算法流动资金=拟建项目年产量×单位产量占流动
4、资金的数额=年费用基数×各类流动资金率2.分项详细估算法流动资金=流动资产-流动负债流动资产=应收账款+现金+存货+预付账款流动负债=应付账款+预收账款五、汇总1.建设投资=设备购置费+建筑安装工程费+工程建设其他费+预备费2.固定资产投资=建设投资+建设期贷款利息3.建设项目总投资=固定资产投资+流动资金投资财务评价一、固定资产折旧费1.平均年限法(亦称使用年限法或直线法)(1)计算固定资产原值(所有固定资产投资,有建设期贷款利息,没有无形资产)(2)计算年折旧额=(固定资产原值-残值)/折旧年限(3)运营期末回收固定资产余值=年折旧费×(折旧年限-运
5、营期限)+残值2.工作量法(用于里程折旧和台班折旧)(1)每台班折旧额=(原值-残值)/规定总工作台班(2)年折旧额=年实际工作台班×每台班折旧额3.双倍余额递减法(加速折旧法)(1)年折旧率=2/折旧年限(2)年折旧额=固定资产账面净值×年折旧率4.年数总和法(加速折旧法)(1)年折旧率=(折旧年限-已使用年数)/[折旧年限×(折旧年限+1)/2](2)年折旧额=固定资产账面净值×年折旧率二、摊销费=无形资产/摊销年限(或运营期限)三、项目投资现金流量表(以行填写)1.各年现金流入=营业收入+补贴收入+回收固定资产余值+回收流动资金2.各年现金流出=建
6、设投资(不含利息)+流动资金+经营成本+营业税金及附加+维持运营投资+调整所得税(1)调整所得税=息税前利润(扣除息和税之前)×所得税税率(2)息税前利润=营业收入+补贴收入-经营成本-营业税金及附加-折旧费-摊销费-维简费3.各年净现金流量=当年现金流入-当年现金流出4.累计净现金流量5.折现系数(会给)6.折现净现金流量7.累计折现净现金流量(最后一格为财务净现值FNPV)四、项目资本金现金流量表(以行填写)1.各年现金流入=营业收入+补贴收入+回收固定资产余值+回收流动资金2.各年现金流出=项目资本金(自有资金)(建设期投入+流动资金投入)+借款本
7、金偿还(长期+短期)+借款利息支付(长期+短期)【见还本付息表】+经营成本+营业税金及附加+维持运营投资+所得税(1)所得税=应纳所得税额(扣除利息的利润总额)×所得税税率(2)应纳所得税额=营业收入+补贴收入-经营成本-营业税金及附加-折旧费-摊销费-维简费-利息支出-弥补以前年度亏损3.各年净现金流量=当年现金流入-当年现金流出4.累计净现金流量5.折现系数(会给)6.折现净现金流量7.累计折现净现金流量(最后一格为财务净现值FNPV)五、还本付息计划表(按列填写)1.建设投资借款(1)等额本金偿还法每年还本额=累计借款额(建设投资包含建设期利息)/
8、还款年数每年付息=期初累计借款余额×利率(年实际利率)(2)等额本息偿还法每年偿
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