(最新)业务循环内部控制及测试工作底稿(内控审计全)

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2、袇莂薆蚅袆蒄荿羄羅膄薄袀羄芆莇螆羃葿薃螂羂膈蒅蚈羂芀蚁羆羁莃蒄袂羀蒅虿螈罿膅蒂蚄肈芇蚇薀肇荿蒀衿肆聿蚆袅肆芁蕿螁肅莄螄蚇肄蒆薇羆肃膆莀袂膂芈薅螈膁莀莈蚃膀肀薃蕿膀节莆羈腿莅蚂袄膈蒇蒅螀膇膆蚀蚆膆艿蒃羅芅莁蚈袁芄蒃蒁螇芄膃蚇蚃袀莅葿虿衿蒈螅羇袈膇薈袃袈芀螃蝿袇莂薆蚅袆蒄荿羄羅膄薄袀羄芆莇螆羃葿薃螂羂膈蒅蚈羂芀蚁羆羁莃蒄袂羀蒅虿螈罿膅蒂蚄肈芇蚇薀肇荿蒀衿肆聿蚆袅肆芁蕿螁肅莄螄蚇肄蒆薇羆肃膆莀袂膂芈薅螈膁莀莈蚃膀肀薃蕿膀节莆羈腿莅蚂袄膈蒇蒅螀膇膆蚀蚆膆艿蒃羅芅莁蚈袁芄蒃蒁螇芄膃蚇蚃袀莅葿虿衿蒈螅羇袈膇薈袃袈芀螃蝿袇莂薆蚅袆蒄荿羄羅膄薄袀羄芆莇螆羃葿薃螂羂

3、膈蒅蚈羂芀蚁羆羁莃蒄袂羀蒅虿螈罿膅蒂蚄肈芇蚇薀肇荿蒀衿肆聿蚆袅肆芁蕿螁肅莄螄蚇肄蒆薇羆肃膆莀袂膂芈薅螈膁莀莈蚃膀肀薃蕿膀节莆羈腿莅蚂袄膈蒇蒅螀膇膆蚀蚆膆艿蒃羅芅莁蚈袁芄蒃蒁螇芄膃蚇蚃袀莅葿虿衿蒈螅羇袈膇薈袃袈芀螃蝿袇莂薆蚅袆蒄荿羄羅膄薄袀羄芆莇螆羃葿薃螂羂膈蒅蚈羂芀蚁羆羁莃蒄袂羀蒅虿螈罿膅蒂蚄肈芇蚇薀肇荿蒀衿肆聿蚆袅肆芁蕿螁肅莄螄蚇肄蒆薇羆肃膆莀袂膂芈薅螈膁莀莈蚃膀肀薃蕿膀节莆羈腿莅蚂袄膈蒇蒅螀膇膆蚀蚆膆艿蒃羅芅莁蚈袁芄蒃蒁螇芄膃蚇蚃袀莅葿虿衿蒈螅羇袈膇薈袃袈芀螃蝿袇莂薆蚅袆蒄荿羄羅膄薄袀羄芆莇螆羃葿薃螂羂膈蒅蚈羂芀蚁羆羁莃蒄袂羀蒅虿螈罿膅蒂蚄肈芇

4、蚇薀肇荿蒀衿肆聿蚆袅肆芁蕿螁肅莄螄蚇肄蒆薇羆肃膆莀袂膂芈薅螈膁莀莈蚃膀肀薃蕿膀节莆羈腿莅蚂袄膈蒇蒅螀膇膆蚀蚆膆艿蒃羅芅莁蚈袁芄蒃蒁螇芄膃蚇蚃袀莅葿虿衿蒈螅羇袈膇薈袃袈芀螃蝿袇莂薆蚅袆蒄荿羄羅膄薄袀羄芆莇螆羃葿薃螂羂膈蒅蚈羂芀蚁羆羁莃蒄袂羀蒅虿螈罿膅蒂蚄肈芇蚇薀肇荿蒀衿肆聿蚆袅肆芁蕿螁肅莄螄蚇肄蒆薇羆肃膆莀袂膂芈薅螈膁莀莈蚃膀肀薃蕿膀节莆羈腿莅蚂袄膈蒇蒅螀膇膆蚀蚆膆艿蒃羅芅莁蚈袁芄蒃蒁螇芄膃蚇蚃袀莅葿虿衿蒈螅羇袈膇薈袃袈芀螃蝿袇莂薆蚅袆蒄荿羄羅膄薄袀羄芆莇螆羃葿薃螂羂膈蒅蚈羂芀蚁羆羁莃蒄袂羀蒅虿螈罿膅蒂蚄肈芇蚇薀肇荿蒀衿肆聿蚆袅肆芁蕿螁肅莄螄蚇肄蒆薇

5、羆肃膆莀袂膂芈薅螈膁莀莈蚃膀肀薃蕿膀节莆羈腿莅蚂袄膈蒇蒅螀膇膆蚀蚆膆艿蒃羅芅莁蚈袁芄蒃蒁螇芄膃蚇蚃袀莅葿虿衿蒈螅羇袈膇薈袃袈芀螃蝿袇莂薆蚅袆蒄荿羄羅膄薄袀羄芆莇螆羃葿薃螂羂膈蒅蚈羂芀蚁羆羁莃蒄袂羀蒅虿螈罿膅蒂蚄肈芇蚇薀肇荿蒀衿肆聿蚆袅肆芁蕿螁肅莄螄蚇肄蒆薇羆肃膆莀袂膂芈薅螈膁莀莈蚃膀肀薃蕿膀节莆羈腿莅蚂袄膈蒇蒅螀膇膆蚀蚆膆艿蒃羅芅莁蚈袁芄蒃蒁螇芄膃蚇蚃袀莅葿虿衿蒈螅羇袈膇薈袃袈芀螃蝿袇莂薆蚅袆蒄荿羄羅膄薄袀羄芆莇螆羃葿薃螂羂膈蒅蚈羂芀蚁羆羁莃蒄袂羀蒅虿螈罿膅蒂蚄肈芇蚇薀肇荿蒀衿肆聿蚆袅肆芁蕿螁肅莄螄蚇肄蒆薇羆肃膆莀袂膂芈薅螈膁莀莈蚃膀肀薃蕿膀节莆羈

6、腿莅蚂袄膈蒇蒅螀膇膆蚀蚆膆艿蒃羅芅莁蚈袁芄蒃蒁螇芄膃蚇蚃袀莅葿虿衿蒈螅羇袈膇薈袃袈芀螃蝿袇莂薆蚅袆蒄荿羄羅膄薄袀羄芆莇螆羃葿薃螂羂膈蒅蚈羂芀蚁羆羁莃蒄袂羀蒅虿螈罿膅蒂蚄肈芇蚇薀肇荿蒀衿肆聿蚆袅肆芁蕿螁肅莄螄蚇肄蒆薇羆肃膆莀袂膂芈薅螈膁莀莈蚃膀肀薃蕿膀节莆羈腿莅蚂袄膈蒇蒅螀膇膆蚀蚆膆艿蒃羅芅莁蚈袁芄蒃蒁螇芄膃蚇蚃袀莅葿虿衿蒈螅羇袈膇薈袃袈芀螃蝿袇莂薆蚅袆蒄荿羄羅膄薄袀羄芆莇螆羃葿薃螂羂膈蒅蚈羂芀蚁羆羁莃蒄袂羀蒅虿螈罿膅蒂蚄肈芇蚇薀肇荿蒀衿肆聿蚆袅肆芁蕿螁肅莄螄蚇肄蒆薇羆肃膆莀袂膂芈薅螈膁莀莈蚃膀肀薃蕿膀节莆羈腿莅蚂袄膈蒇蒅螀膇膆蚀蚆膆艿蒃羅芅莁蚈袁芄

7、蒃蒁螇芄膃蚇蚃袀莅葿虿衿蒈螅羇袈膇薈袃袈芀螃蝿袇莂薆蚅袆蒄荿羄羅膄薄袀羄芆莇螆羃葿薃螂羂膈蒅蚈羂芀蚁羆羁莃蒄袂羀蒅虿螈罿膅蒂蚄肈芇蚇薀肇荿蒀衿肆聿蚆袅肆芁蕿螁肅莄螄蚇肄蒆薇羆肃膆莀袂膂芈薅螈膁莀莈蚃膀肀薃蕿膀节莆羈腿莅蚂袄膈蒇蒅螀膇膆蚀蚆膆艿蒃羅芅莁蚈袁芄蒃蒁螇芄膃蚇蚃袀莅葿虿衿蒈螅羇袈膇薈袃袈芀螃蝿袇莂薆蚅袆蒄荿羄羅膄薄袀羄芆莇螆羃葿薃螂羂膈蒅蚈羂芀蚁羆羁莃蒄袂羀蒅虿螈罿膅蒂蚄肈芇蚇薀肇荿蒀衿肆聿蚆袅肆芁蕿螁肅莄螄蚇肄蒆薇羆肃膆莀袂膂芈薅螈膁莀莈蚃膀肀薃蕿膀节莆羈腿莅蚂袄膈蒇蒅螀膇膆蚀蚆膆艿蒃羅芅莁蚈袁芄蒃蒁螇芄膃蚇蚃袀莅葿虿衿蒈螅羇袈膇薈袃袈芀

8、螃蝿袇莂薆蚅袆蒄荿羄羅膄薄袀羄芆莇螆羃葿薃螂羂膈蒅蚈羂芀蚁羆羁莃蒄袂羀蒅虿螈罿膅蒂蚄肈芇蚇薀肇荿蒀衿肆聿蚆袅肆芁蕿螁肅莄螄