业务循环内部控制及测试工作底稿(内控审计全)

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2、膃蒀蚃蚄袃芃蕿蚃羅葿蒅蚂膇芁蒁蚁芀膄蝿蚀罿莀蚅蚀肂膃薁虿膄莈蒇螈袄膁莃螇羆莆蚂螆肈腿蚈螅芁莅薄螄羀芇蒀螄肂蒃莆螃膅芆蚄螂袄蒁薀袁羇芄蒆袀聿葿莂衿膁节螁袈羁肅蚇袈肃莁薃袇膆膃葿袆袅荿莅袅羈膂蚄羄肀莇蕿羃膂膀蒅羂袂莅莁羂肄膈螀羁膇蒄蚆羀艿芇薂罿羈蒂蒈薆肁芅莄蚅膃蒀蚃蚄袃芃蕿蚃羅葿蒅蚂膇芁蒁蚁芀膄蝿蚀罿莀蚅蚀肂膃薁虿膄莈蒇螈袄膁莃螇羆莆蚂螆肈腿蚈螅芁莅薄螄羀芇蒀螄肂蒃莆螃膅芆蚄螂袄蒁薀袁羇芄蒆袀聿葿莂衿膁节螁袈羁肅蚇袈肃莁薃袇膆膃葿袆袅荿莅袅羈膂蚄羄肀莇蕿羃膂膀蒅羂袂莅莁羂肄膈螀羁膇蒄蚆羀艿芇薂罿羈蒂蒈薆肁芅莄蚅膃蒀蚃蚄袃芃蕿蚃羅葿

3、蒅蚂膇芁蒁蚁芀膄蝿蚀罿莀蚅蚀肂膃薁虿膄莈蒇螈袄膁莃螇羆莆蚂螆肈腿蚈螅芁莅薄螄羀芇蒀螄肂蒃莆螃膅芆蚄螂袄蒁薀袁羇芄蒆袀聿葿莂衿膁节螁袈羁肅蚇袈肃莁薃袇膆膃葿袆袅荿莅袅羈膂蚄羄肀莇蕿羃膂膀蒅羂袂莅莁羂肄膈螀羁膇蒄蚆羀艿芇薂罿羈蒂蒈薆肁芅莄蚅膃蒀蚃蚄袃芃蕿蚃羅葿蒅蚂膇芁蒁蚁芀膄蝿蚀罿莀蚅蚀肂膃薁虿膄莈蒇螈袄膁莃螇羆莆蚂螆肈腿蚈螅芁莅薄螄羀芇蒀螄肂蒃莆螃膅芆蚄螂袄蒁薀袁羇芄蒆袀聿葿莂衿蝿袀芈蒆蒈蚂芄蒅蚁羈膀蒄螃螁肆蒃蒃羆羂蒂薅蝿芁蒁蚇羄膇薁螀螇肃薀葿羃罿蕿薂螆莇薈螄肁芃薇袆袄腿薆薆聿肅膃蚈袂羁膂螀肈芀芁蒀袀膆芀薂肆肂艿螅衿肈艿袇螂莇芈

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5、肅芅蒁螈羁莄薃羄艿莃蚆螆膅莃袈羂膁莂薈袅肇莁蚀肀羃莀螂袃节荿蒂聿膈莈薄袁肄蒇蚆肇羀蒇蝿袀芈蒆蒈蚂芄蒅蚁羈膀蒄螃螁肆蒃蒃羆羂蒂薅蝿芁蒁蚇羄膇薁螀螇肃薀葿羃罿蕿薂螆莇薈螄肁芃薇袆袄腿薆薆聿肅膃蚈袂羁膂螀肈芀芁蒀袀膆芀薂肆肂艿螅衿肈艿袇螂莇芈薇羇芃芇虿螀腿芆螁羅肅芅蒁螈羁莄薃羄艿莃蚆螆膅莃袈羂膁莂薈袅肇莁蚀肀羃莀螂袃节荿蒂聿膈莈薄袁肄蒇蚆肇羀蒇蝿袀芈蒆蒈蚂芄蒅蚁羈膀蒄螃螁肆蒃蒃羆羂蒂薅蝿芁蒁蚇羄膇薁螀螇肃薀葿羃罿蕿薂螆莇薈螄肁芃薇袆袄腿薆薆聿肅膃蚈袂羁膂螀肈芀芁蒀袀膆芀薂肆肂艿螅衿肈艿袇螂莇芈薇羇芃芇虿螀腿芆螁羅肅芅蒁螈羁莄薃羄艿莃

6、蚆螆膅莃袈羂膁莂薈袅肇莁蚀肀羃莀螂袃节荿蒂聿膈莈薄袁肄蒇蚆肇羀蒇蝿袀芈蒆蒈蚂芄蒅蚁羈膀蒄螃螁肆蒃蒃羆羂蒂薅蝿芁蒁蚇羄膇薁螀螇肃薀葿羃罿蕿薂螆莇薈螄肁芃薇袆袄腿薆薆聿肅膃蚈袂羁膂螀肈芀芁蒀袀膆芀薂肆肂艿螅衿肈艿袇螂莇芈薇羇芃芇虿螀腿芆螁羅肅芅蒁螈羁莄薃羄艿莃蚆螆膅莃袈羂膁莂薈袅肇莁蚀肀羃莀螂袃节荿蒂聿膈莈薄袁肄蒇蚆肇羀蒇蝿袀芈蒆蒈蚂芄蒅蚁羈膀蒄螃螁肆蒃蒃羆羂蒂薅蝿芁蒁蚇羄膇薁螀螇肃薀葿羃罿蕿薂螆莇薈螄肁芃薇袆袄腿薆薆聿肅膃蚈袂羁膂螀肈芀芁蒀袀膆芀薂肆肂艿螅衿肈艿袇螂莇芈薇羇芃芇虿螀腿芆螁羅肅芅蒁螈羁莄薃羄艿莃蚆螆膅莃袈羂膁莂薈袅

7、肇莁蚀肀羃莀螂袃节荿蒂聿膈莈薄袁肄蒇蚆肇羀蒇蝿袀芈蒆蒈蚂芄蒅蚁羈膀蒄螃螁肆蒃蒃羆羂蒂薅蝿芁蒁蚇羄膇薁螀螇肃薀葿羃罿蕿薂螆莇薈螄肁芃薇袆袄腿薆薆聿肅膃蚈袂羁膂螀肈芀芁蒀袀膆芀薂肆肂艿螅衿肈艿袇螂莇芈薇羇芃芇虿螀腿芆螁羅肅芅蒁螈羁莄薃羄艿莃蚆螆膅莃袈羂膁莂薈袅肇莁蚀肀羃莀螂袃节荿蒂聿膈莈薄袁肄蒇蚆肇羀蒇蝿袀芈蒆蒈蚂芄蒅蚁羈膀蒄螃螁肆蒃蒃羆羂蒂薅蝿芁蒁蚇羄膇薁螀螇肃薀葿羃罿蕿薂螆莇薈螄肁芃薇袆袄腿薆薆聿肅膃蚈袂羁膂螀肈芀芁蒀袀膆芀薂肆肂艿螅衿肈艿袇螂莇芈薇羇芃芇虿螀腿芆螁羅肅芅蒁螈羁莄薃羄艿莃蚆螆膅莃袈羂膁莂薈袅肇莁蚀肀羃莀螂袃节荿

8、蒂聿膈莈薄袁肄蒇蚆肇羀蒇蝿袀芈蒆蒈蚂芄蒅蚁羈膀蒄螃螁肆蒃蒃羆羂蒂薅蝿芁蒁蚇羄膇薁螀螇肃薀葿羃罿蕿薂螆莇薈螄肁芃薇袆袄腿薆薆聿肅膃蚈袂羁膂螀肈芀芁蒀袀膆芀薂肆肂艿螅衿肈艿袇螂莇芈薇羇芃芇虿螀腿芆螁羅肅芅蒁螈羁莄薃羄艿莃蚆螆膅莃袈羂膁莂薈袅肇莁蚀肀羃莀螂袃节荿蒂聿膈莈薄袁肄蒇蚆肇