大学后勤公司财务管理暂行办法

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1、大学后勤公司财务管理暂行办法第一章总则第一条：为了加强浙江树大后勤公司的财务管理和经济核算，规范后勤公司财务行为，根据《企业财务通则》等有关法规和《XXXX后勤社会化改革方案》，结合树大后勤公司的实际，特制定本办法。第二条：后勤公司财务是保障后勤公司实行服务收费机制有效运行的独立核算部门，接受学校的领导和监督。第三条：后勤公司财务管理的基本原则：贯彻国家有关法律、法规、财务规章制度，正确处理后勤服务与学校的关系，为教学、科研和师生生活提供优质的后勤服务；建立健全财务制度，完善内部经济责任制，如实反映后勤公

2、司财务状况和经营成果。第四条：财务管理的基本任务和方法：做好各项财务收支计划，控制、核算、分析和考核工作；依法合理筹集资金，有效利用各项资产、努力提高经济效益；加强资产管理，促进国有资产保值增值。第二章财务管理体制第五条：后勤公司实行“财力集中，财权分散，统一管理，分户核算”的财务管理体制。第六条：后勤公司财务工作实行总经理负责制，各下属单位实行负责人经济责任制。第七条：后勤公司设立财务部，负责后勤公司的整体财务管理工作，各下属单位财务必须接受公司财务的监督核查和领导。第八条：财会人员需持会计证并经严格考

3、察确认可靠方可上岗，财会机构负责人的任免按照《中华人民共和国会计法》和有关法律规定进行。第三章收入和支出管理第九条：后勤公司与学校其他部门之间的业务往来实行内部结算办法，有价票据实行统一管理，除有资格从税务部门取得发票的下属单位外，其他下属单位一律使用后勤公司规定的统一票据，并按有关票据管理办法领取，任何下属单位不得转借、转让、代开，不得自制三联单，不得自选购买收款收据，更不得以白条代替收款收据。第十条：后勤公司服务收费标准可以根据市场价格的变动上下浮动，但原则上要低于市场价格，服务价格不得包括税金。第H

4、■—条：各下属单位的各项收入必须全额及时入帐严禁截留、私分，坐支及公款私存，严禁私设小金库。第十二条：支出是后勤公司开展后勤服务，对外服务活动所发生的资金耗费和损失，各项支出必须真实、合法必要，各下属单位负责人必须严格控制，认真审查，对支出的真实性、合法性负责，办理支出事项至少应有两人经手，购物及设备必须严格办理验收手续。第四章流动资金管理第十三条：对现金的管理严格执行国家的现金管理制度，库存数额按规定的限额执行，超过限额的现金及时送存银行。第十四条：现金的使用范围：1）员工工资、津贴；2）个人劳动报酬及

5、专项奖金；3）劳保福利及国家规定对个人支付的其他支出；4）出差人员必须随身携带的差旅费5）1000元以下的零星支出。第十五条：银行帐户必须按银行规定开设和使用，银行帐户只供本单位业务收支结算使用，严禁出借帐户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。除有法人资格的下属单位外（需报公司财务备案），其他下属单位不准私自开立银行帐户。第十六条：实行印鉴、票证分管制，即印鉴、支票、票证等分别由两个或两个以上人员经手保管。第十七条：银行帐户往来应遂笔登记入帐，不准多笔汇总记帐，也不准以收抵支记帐，建

6、立资金回笼情况跟踪制度，对到期的应收资金应及时催收。第十八条：仓库必须建立严密的出入库制度和保管制度，每月报送一次库存报表。每月由会计同仓库管理人员进行一次实物盘点，并编制出库物资盘存表。对库存物资的盘盈、盘亏，仓库不准自行处理。盘亏在1000元及以下，由财务部审核处理；盘亏在1000元以上的，由财务审核报总经理审批后处理。